SAP最佳业务实践:FI–资产会计(162)-2资产主数据

4 流程步骤

4.1 主数据维护

固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。维护固定资产包含创建、更改和显示资产主记录。

为了使用户更易于创建、维护和评估主数据，根据系统中使用区域和功能来构造不同项目的信息。每个资产主记录都由下述两个部分组成。

一般主数据/组织分配

这部分主记录包含有关固定资产的一般信息。有下列字段组：

• 一般信息（描述、数量等）
• 科目分配
• 过帐信息（例如：资本化日期）
• 时间相关分配（例如：成本中心）
• 工厂维护信息
• 资产净值税分录
• 不动产信息
• 资产来源信息
• 实际库存数据
• 用户字段/评估组
• 保险数据

要定义资产主记录的格式，使用在资产类中定义的屏幕格式规则。例如：您可以隐藏不动产和建筑物的牌照编号，但是要将其定义为运输工具的所需输入字段。

评估参数

在资产主记录的评估部分，为每个折旧范围定义评估固定资产的方式。在我们的示例中，主要的折旧参数是普通折旧的开始日期（它由折旧码和购置过帐的资产起息日确定）、折旧码和使用年限。

示例：在机器的评估部分，指定要三年内在折旧范围 20（成本会计折旧）中注销的机器。该机器要使用直线折旧进行注销。同时指定，如果该机器还在使用，则在其使用年限到期后注销。为此，需要定义适当的折旧码，该折旧码提供直线折旧方法并允许零下折旧。此折旧码还确定在过帐购置时是考虑第一年的约定还是考虑期间特定的确定。

前提

创建成本中心主数据。

要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创建成本中心和成本中心组 (155.03)业务情景中的流程。

4.1.1 AS01创建资产主数据。

要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创建资产(155.02)业务情景中的流程。

资产主记录已在公司代码 1000中创建。

角色：资产会计

1. On the Create Asset: Initial screen, enter Asset Class, Company Code, Number of similar assets.

选择资产分类和公司代码，修改相似资产的数量，默认为1，如果修改为2则系统会自动创建两个资产主数据。如果资产分类中设定的编码范围为内部编码，系统将自动为该资产分配流水码，否则需要手工指定资产编号。

2. If an asset class with external number assignment is provided inprevious step, enter on the Create Asset:Master data screen the Asset number.Use the input help (F4) in the Asset numberfield to see the possible number range values.

3. Choose the General tab, entera description in the Description field and remove the Managehistorically Indicator.

科目定位码：该字段来自于资产分类并且不能修改，用于识别该资产业务对应的会计科目。

序列号：资产的内部识别编号，一般使用该编号打印条形码粘贴在资产上。

数量：如果使用一个资产主数据管理多个相同的资产，可以使用该字段，大部分情况下不需要设定数量。

资本化日期：即资产达到可使用状态，在资产负债表中将其认定为资产并开始计提折旧的日期。在执行资产购置业务时会自动将购置日期写入该字段，也可以在创建资产主数据时手工设定，后续执行购置业务时自动使用该日期。已资本化的资产无法修改资本化日期。

不活动日期：资产报废时该字段会被自动更新，也可手工设定，设置了不活动日期的资产将不再体现在资产价值相关的报表上。

首次购置日期：同一资产可能多次取得，此处为第一次取得的日期。

4. Choose the Time-dependent tab.

5. Enter a cost center.

6. Go through the other tabs.

7. Enter other required fields as necessary (depending on the assetclass).

8. Choose Depreciation areas.

9. Enter or change the depreciation keys and useful life for the appropriate depreciationareas, if required.

折旧码：设定折旧计算方法，例如使用直线法还是余额递减法。

使用年限/期间：资产计提折旧的时间跨度，对于直线折旧，月折旧额 = （资本化价值 – 残值）/折旧月数。*折旧月数= 使用年限*12 + 期间。

普通折旧开始：一般该字段不需要手工填写，系统会自动基于资产的资本化日期和期间控制计算折旧开始日。

10. Choose Save.

您也可使用一下事务代码：AS03（显示资产），AS06（删除资产），AS05（冻结资产），AS11（删除次级编码）

您可创建主资产编号的资产子编号。资产子编号是系统分配的序列号（从 1 开始），附加在主资产编号上。管理子编号这样的资产组件的原因有以下几个：

• 对于每个子编号而言，资产组件值的开发是独立的。
• 子编号有不同的成本会计分配（例如：不同的成本中心）。
• 资产可按技术行划分（例如工厂维护中设备链接）。
• 投资支持可用负的子编号来表示。
• 如果为了能够分别监控折旧和帐面值而必须分别管理后续购置，则必须管理不相关子编号的购置。对于所有后续购置，要按购置的年度来创建新的子编号。