后资本化是指对固定资产的购置和生产成本 (APC)进行后续更正。例如:如果您在正结算的会计年度中忘记将与资产购置或装配有关的费用和成本添加到它的 APC,则需要此种类型的更正。此示例适用于部分资产和整个复杂固定资产。
下面的示例是以整个复杂固定资产为基础的。
请使用符合以下标准的固定资产:
资产分类 | 所有资产分类, 除了95020 |
---|---|
资本化日期 | 以前年度 |
接管价值 | 无 |
交易代码 | AS01 (细节可参见 业务情景 155.02 ),选择 资本化记账 |
会计核算 -财务会计-固定资产-过帐-记帐资本
1. 在 输入资产业务:后资本化屏幕上,进行以下输入:
字段名称 | 描述 | 用户操作和值 | 注释 |
---|---|---|---|
已存资产 | <资产编号> | ||
记帐金额 | APC | <金额> | |
凭证日期 | <凭证日期> | 例如:当天 | |
初始起息日 | 历史资产起息日一般与历史资本化日期相同。 | <交易起息日> | 历史资本化日期不在本会计年度 |
2. 使用屏幕上方的 保存 过帐凭证。
使用标准事务类型 400 将后资本化过帐至新资产。在最初指定的起息日的基础上自动确定历史折旧(累计折旧)。如果资产由于确定的累计折旧而被完全注销,则仅能执行从资产负债表科目到累计折旧科目的过帐。如果此时仍存在帐面净值,则将其过帐至定制中定义的后资本化收入 科目。
初始起息日和资产的初始起息日一致
借:固定资产
贷:折旧
固定资产增值