SAP最佳业务实践:FI–资产会计(162)-17定期处理-AIAB在建资产结算

4.7 定期处理

4.7.1 AIAB在建资产的结算

执行本步骤，在建资产将按照结算规则进行结算。

您必须为您想结算的在建资产维护结算规则。

在某些特定的情况下，您可能需要在全部供应商提供其结算发票之前资本化在建资产。这可能有一点难度，尤其是直到会计年度在在建资产资本化之后才过帐结算发票，而预付款已过帐到在建资产时。

通常是先过帐预付款。如果接着在会计年度末但在接收结算发票前需要资本化在建资产，则对预期发票的总金额过帐准备金。直接将这些准备金过帐到资本化资产（有供应商且事务类型为 100 的外部购置）。如果计划从在建资产将值分配到多个最终资产，则首先将准备金过帐到在建资产，然后将其资本化才有意义。不管使用哪种方法，都必须冲销在建资产的预付款，因为预付款不允许出现在固定资产预付款科目中。但它必须在完成资产的科目中出现。

如果希望结算在建资产，则必须利用发票或预测发票（准备金）清算预付款。只有在这种清算后才能结算在建资产。

会计核算 -财务会计 -固定资产 -过帐 -在建工程资本化 -分配

1. 在 在建工程结算：初始屏幕中，进行以下输入：

2. 选择执行 (F8)。

3. 在在建工程结算：行项目清单 屏幕上，检查是否所有行项目都是绿色的状态，绿色的状态意味着结算规则已维护。如果不是所有行项目都是绿色的状态，请参考“维护在建资产结算规则”章节。

4. 选择 结算。

5. 如果出现对话框，则接受该对话框。

6. 在 在建工程结算：初始 屏幕上，进行以下输入：

7. 选择执行。

资产事务已使用凭证编号 xxxxxxxxxx 过帐。资产已结算到接收方。

借：16010201固定资产-房屋/建筑物

贷：16040101 在建工程