SAP FI-主数据管理方案

FI主数据主要包括以下几个内容：

1. 会计科目主数据维护

2. 财务客户主数据维护

3. 财务专用供应商主数据维护

SAP是一个集成的系统，因此主数据是所有模块共享的，许多会计分录也是通过与其他模块的集成，由系统自动产生的。因此会计科目、客户项目、供应商项目已经不再是单纯的财务概念，它与其他模块也是息息相关的。对于FI主数据的维护，为了保证数据的一致性，需要注意：

1)、 在为某公司代码新增会计科目主数据时，要查询在会计科目表中是否已经存在该科目，避免科目的重复，维护科目主数据时，一定要考虑对其他模块的影响，加强与各部门的协作。 例如，当修改库存商品相关科目时，需通知物料管理模块，确保其自动过账正确。

2)、 为了保证数据的单一，在维护财务客户和财务供应商主数据时，需要查询在基本数据中是否已经存在，避免同样的客户或供应商数据在不同的组别都存在。

1.会计科目维护流程

流程说明

科目主数据是所有财务信息的载体，任何有财务影响的经营业务都会以会计分录的形式体现在科目上。在SAP里，一个集团可以拥有用多个科目表，一个科目表可供多个公司使用，但一个公司却只能使用一个科目表。

科目主数据存储了许多重要的业务参数，是总账模块的灵魂。总账模块正是通过科目主数据与其他模块以及各子模块集成，从而实现实时过账和资料共享。 例如，我们通过建立“统驭科目－应付账款”，把总账模块和应付账款模块连接起来，任何在应付账款模块下供应商层次的资料更新，包括发票核销、贷项凭证、付款等，都会实时产生相应的会计分录，影响应付账款总账科目。因此，加强科目主数据的管理是财务会计模块的顺利实施的保证。

会计科目维护的方案

· 建立完善的维护科目主数据审批手续

为了加强集团公司的科目的一致性，计科目表使用一套，在上SAP后，需要设立科目创建、修改、冻结、删除的审批权限，通过审批《会计科目维护申请单》来集中管理。

· 以统一的编码规则规范科目表，保证科目表的一致性

1)、 科目使用10位数的编号：会计科目的编号主体依据新企业会计制度规定的会计科目编号，并结合SAP的应用特性确定。科目编码确定为10位,前一位数为科目大类，其中“1”代表资产类科目，“2”代表负债类科目，“4”代表所有者权益类科目，“5”代表生产成本类科目，“6”表示表内损益类科目，“7”代表现金日记账调整科目，“8”代表表外损益类科目及其他表外科目，“9”表示SAP专用的期初导入科目。前4位编码为国家规定的一级科目。第5位和第6位编码为二级明细科目，第7位和第8位为三级明细科目，第9位和第10位为四级明细科目，对于不存在三级明细或者四级明细的科目，相应位置用0表示；

2)、 对于成本、费用等损益类科目，不在总账会计科目上分管理、营业、制造，而是通过“成本费用+功能范围”的方式进行区分。设置以下几个功能范围：

0100生产

0300销售和分销

0400管理机构

0500研究 & 开发

3)、 对余额为零， 而且已经失去使用价值的科目， 建议不导入SAP系统。

4)、 建立新旧科目对照表，保证新旧系统的衔接，方便日后对旧系统数据的查询。

2.财务客户维护流程

流程说明

一般将单纯的挂帐往来，不涉及销售业务的客户，即作为财务客户，对于客户的增加，需要考虑到数据是否重复的问题，为了避免相同客户在不同帐户组存在多个的情况，增加新客户时必须查询系统现有的客户信息。

财务客户维护的方案

1)、 建立完善的维护主数据审批手续

2)、 为财务客户建立专门的帐户组，与业务客户区分，维护不同的统驭科目

当业务客户发生了财务挂帐往来，则应该增加特别总帐，以保证客户数据的完整和一致，若该往来需要完全与业务分开，也可以在财务帐户组增加相同的客户，待挂帐往来结算完毕后冻结财务客户。

当财务客户性质转变为有销售的业务客户时，考虑到客户编码及客户基础数据的统一性，可以创建新的业务客户，同时将财务客户的余额转入业务客户（转入业务客户的特别总账），并将财务客户冻结。

客户相关的基本科目设置：

统驭科目：1122010000 应收账款_货款

1124010000 应收内部单位款_内部货款

1131000000 应收股利

特别总帐科目：1122020000 应收账款_代垫运费

1124020000 应收内部单位款_其他

2203000000 预收账款

1121010000 应收票据_银行承兑汇票

1121020000 应收票据_商业承兑汇票

3)、 客户供应商相关的维护

当某个客户同时也是供应商时，需要在主数据中指定其对应的供应商，每个客户每次只能指定一个供应商，则查询客户报表及进行应收款项清帐时，指定供应商的记录也一并出现，便于应收应付的对清

3.财务供应商维护流程

流程说明

财务专用供应商指不发生正常采购等业务，仅为财务挂帐体现其他应付而使用的供应商，包括财务供应商及员工供应商，对于供应商的增加，需要考虑到数据是否重复的问题，为了避免相同供应商在不同帐户组存在多个的情况，增加新供应商时必须查询系统现有的供应商信息

财务供应商维护的方案

1)、 建立完善的维护主数据审批手续

2)、 为财务专用供应商建立专门的帐户组，目前为财务供应商组和员工供应商组，特别是员工供应商，与业务供应商区分，维护不同的统驭科目

当业务供应商发生了财务挂帐往来，则应该增加特别总帐，以保证供应商数据的完整和一致，若该往来需要完全与业务分开，也可以在财务帐户组增加相同的供应商，待挂帐往来结算后立即冻结财务供应商。

当财务供应商性质转变为有采购业务的业务供应商时，考虑到供应商编码及供应商基础数据的统一性，可以创建新的业务供应商，同时将财务供应商的余额转入业务供应商（转入特别总账），并将财务供应商冻结。

供应商相关的基本科目设置：

统驭科目：2202010000 应付账款_货款

2204010000 应付内部单位款_内部货款

1221020200 其他应收款_个人_临时性借款

特别总帐科目：2204020000 应付内部单位款_其它

2201000000 应付票据

2241010000 其他应付款_个人

1221020100 其他应收款_个人_备用金

1123000000 预付账款

3)、 供应商客户相关的维护

当某个供应商同时也是客户时，需要在主数据中指定其对应的客户，每个供应商每次只能指定一个客户，则查询供应商报表及进行应付款项清帐时，指定客户的记录也一并出现，便于应收应付的对清