用PowerBI分析上市公司财务数据（三）
用PowerBI分析上市公司财务数据（三）
在用power bi 分析上市公司财务数据（二）中我们知道利润表的数据与资产负债表数据有所不同，一般情况下，我们选择某月或某个季度，对利润表而言，往往首先是想知道在当月或当季下的值，由于我们获得到的财务报表是年累计数，因此，要想知道每个季度的值，需要用本年累计数减去本年至上个季度的累计数（一季度除外）。
有关度量值DAX表达式如下：
1、本年累计= IF([值合计]<>0,[值合计])
2、本期
本期 = IF (
VALUES ( '日期表'[季度名称] ) = "Q1",
[本年累计],
IF (ISBLANK ( [本年累计] ),
BLANK (),
[本年累计] -
CALCULATE ([本年累计],
FILTER (ALL ( '日期表' ),
'日期表'[季度] = MAX ( '日期表'[季度] ) - 1
&& '日期表'[年] = MAX ( '日期表'[年] )
)//计算前一年季度的累计金额
)))3、同比增长 = IF( ISBLANK([本期]), BLANK(), [本期]-[去年同期])
4、同比增长率
同比增长率 =
IF (
ISBLANK ( [本期] ),
BLANK (),
IF ( [去年同期] > 0,
DIVIDE ( [本期],
[去年同期] ) - 1,
1 - DIVIDE ( [本期], [去年同期] ) )
)//注意负数情况接下来将这几个度量值加入矩阵，项目名称通过筛选，选择利润表的类型
通过格式调整我们得到这样一张利润表
由于这个矩阵项目较多，因此，可以提炼出一些关键项目，做成条形图，让读图者更容易抓住重点：
选择簇状条形图，将本期和项目名称加入到该可视化对象。
项目名称通过筛选器，适当筛选，选择一些主要的项目：
最后可得到如下条形图：
显然，这个条形图更容易发现，这家公司亏损主要是因为营业外支出导致的。
除了本期的数据及结构外，变化趋势也是一个重要的关注方面。
选择折线图
将日期表中的 Date作为横坐标轴，本期 作为值 加入该可视化对象，我们点击矩阵中利润表的项目，可以发现该趋势图会随我们点击的项目变化而变化，这个是PBI交互式响应的特点，但是，有两个明显的问题：
一是如果没有点击利润表项目，则显示所有显示的汇总值，显然是没有意义的。
二是在切换利润表项目时，并没有标题指明是哪个项目的变化趋势，可能导致在演示时，不够直观。
要做图，先做表，其实所有的图背后都是一张数据表格，要形成这样的动态趋势图，目前主要缺少两个度量值，一是没有点击情况下的默认本期金额度量值，二是取得当前筛选下的利润表项目的度量值，下面编写这两个度量值，如下：
1、趋势图 本期
趋势图 本期 =
IF (
HASONEVALUE ( '科目表'[项目名称] ),
[本期],
CALCULATE ( [本期],
'科目表'[项目名称] = "营业总收入" )
)2. 趋势图 标题
趋势图 项目标题 =
CONCATENATE (
IF ( HASONEVALUE ( '科目表'[项目名称] ),
VALUES ( '科目表'[项目名称] ),
"营业总收入" ),
"变化趋势"
)我们把趋势图 本期替换原来那个度量，并把趋势图 项目标题这个度量值用卡片图设置，最后可得到如下趋势图：
当我点击矩阵中的利润表项目，标题和趋势图都会自动变化。
最后，为了丰富报表，我们可以再建立几个关键的指标用卡片图显示出来
如：
销售净利率
销售净利率 =
DIVIDE (
CALCULATE ( [本期],
'科目表'[科目对照] = "净利润(万元)" ),
CALCULATE ( [本期],
'科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
)毛利率
毛利率 =
DIVIDE (
CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
- CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照] = "营业成本(万元)" ),
CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
)期间费用率
期间费用率 =
DIVIDE (
CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照]
IN { "销售费用(万元)",
"管理费用(万元)",
"财务费用(万元)" } ),
CALCULATE ( [本期],
'科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
)通过调整格式，一个简单的利润表项目分析仪表就完成了。
当然，利润表分析相关的指标还很多，如这里只有本期数，没有本年累计数，也没有结构百分比指标（各项目占收比）等。为了简化教程，这里不再阐述，原理和上面一样，大家可以自行探索。