在推算人力成本的时候,有几种方法,我们可以根据企业不同的阶段来选择,可以是一种方法推算,也可以几种方法结合起来推算。
1、历史营收数据推算
这种人力成本推算的方法比较适合企业业绩稳定的情况下,企业属于成熟期比较适用这种方法。
我们主要通过一个人效的关键指标,人力成本效率来进行成本的推算,我们从时间的维度,列出了近几年的营收,人力成本和人力成本效率,在企业稳定期,营收的增长是一个稳定的数据,所以人力成本效率相对是一个固定的系数,通过对第二年的营收数据的预算,在通过人力成本效率,就可以推算出第二年的人力成本。
如上图,近几年的人力成本效率是一个相对固定的系数,是12-13之间,我们取平均值,然后根据公式来进行人力成本推算。
2、自下而上的组织人力成本推算
这种方法比较适合职级体系,薪酬体系比较完善的企业,因为这种方法是自下而上的,人力成本的叠加,对于职级体系,薪酬体系完善的企业,我们可以根据第二年的部门人员和定薪,来推算部门的薪酬,然后再叠加公司所有部门的薪酬,在加上第二年的培训预算,招聘预算,最终推算出第二年的人力成本。
3、成本结构的量化推算
结合人力成本效率的推算,我们可以来分析人力成本占比,来验证这个推算的数据,所谓的占比就是人力成本在公司总成本的一个占比,在公司总成本增长的情况下,人力成本也会按照一定的幅度增长,但是我们会发现在稳定的情况下,这个占比应该是一个固定的占比系数,所有我们在预算出公司总成本的情况下,就可以推算出公司的人力成本,然后和第一种方法推算出来的人力成本去做对比,来验证你推算出来的是否正确。
这3种方式是用的最多的人力成本推算的方法