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SAP 固定资产主数据

当财务上要做一件与固定资产有关的交易,如购置,首先必须在固定资产主数据中去创建它,然后才能在财务上开始与之相关的业务

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在系统中,对于固定资产的大部分业务是系统自动完成的,所以如下的内容是有必要的。

类别:在传统的会计核算中,通常可以将一个企业的固定资产分为几大类:房屋建筑物、机械设备、交通工具、办公设备、其他等。在系统中,也是遵循这样一种分类方法,但为了便于系统区分固定资产折旧时所应计入的科目,如管理用的固定资产折旧费用应计入管理费用一折旧科目及营业或生产用固定资产折旧费用应计入营业费用---折旧或制造费用一折旧,在系统中,将固定资产的分类进一步细分,分成房屋建筑物(总部)、房屋建筑物(门店)、机械设备(总部)、机械设备(门店)、交通工具(总部)、交通工具(门店)、办公设备(总部)、办公设备(门店)、其他(总部)、其他(门店)等,同时在SAP系统中,在建工程、无形资产(商标、土地使用权、著作权、商誉等)也属于固定资产模块的核算范畴。因此,当我们欲创建某个固定资产的主数据时,如总部用的服务器,就应选择总部办公设备这一类型,随后系统会自动确定相应的科目定位码。

描述:即对应创建的固定资产进行如名称类别等描述。

科目定位码:是与系统设定的固定资产类别紧密地联系在一起的。该科目定位码实际上起到了统驭科目的功能。如在本次设定中,总部的房屋建筑物的科目定位码为1010,门店的房屋建筑物的科目定位码为1020,但这两定位码同时会与总账科目固定资产——房屋建筑物联系起来,如当财务增加一个固定资产时,就会通过科目定位码使总账科目固定资产_谤屋建筑物金额相应增加。

成本中心:这是与控制模块有关的设置。如总部用的服务器,就应选择与总部某个部门有关的成本中心。

若该服务器的折旧费用应由不同的成本中心分担,可以该成本中心为基础,在控制模块内采用分摊或分配的功能进行划分。

分析用途:分为一次性或分期购入、是否抵押、是否保险四类,这是为区分各个不同固定资产的状态而设的。如若想了解有多少固定资产已经被抵押,则可以在查看报表时,选择是否抵押的功能,系统就会将所有已抵押的固定资产列示出来。

折旧年限:分为账面折旧与税务折旧,账面的折旧年限与折旧率会计入总账,税务的折旧年限与折旧率则会作为调整递延税款所用。如某固定资产的账面折旧年限为年,年折旧额为10000元,税务折旧年限为5年,年折旧额为8000元,则系统会将10000元作为总账的折旧金额并计入相关费用,但系统也会算出税务的折旧额为8000元,但这8000元只是便于我们做递延税款的手工调整。

创建完某个固定资产的主数据后,系统会自动产生一个该固定资产的号码,如11 11 11 11 11,我们在财务输入分录时,借:1111111111贷:10010101(现金),交易金额会自动过入至总账层次。

在固定资产模块中,折旧是系统自动运行的,不需手工计算。并会过入相应的总账科目。

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