MTS/MTO/ETO专题之一：物料分类账详解

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目录

物料分类账

1 到底有哪些差异

2.一些主要的记账

2.1 初始化库存

2.1.1 初始化库存凭证，当然需要把资本公金给弄平衡

2.1.2 初始化库存借方 BSX

2.1.3 初始化库存贷方GBB+BSA

2.2 采购订单收货

2.2.1 收货凭证

2.2.2 收货借方BSX

2.1.3 初始化库存贷方WRX，正常设置为GR/IR，否则要分评估级别的

2.1.4 收货差异PRD+空

2.3 成本中心消耗

2.3.1 发货到成本中心消耗MB1A

2.3.2 借方GBB+VBR，消耗性记账都用这个，包括生产订单发料消耗

2.3.2 收货贷方BSX

2.4 发货到订单

2.4.1 发货到生产订单凭证，多发了1个38物料

2.4生产订单产出产品

2.4.1 生产产出凭证

2.4.2 借方资产类科目自制半成品 BSX

2.4.3 贷方消耗成本要素GBB+AUF，配置生产成本转出科目

2.5 KO88执行结算，将在制品冲回，同时差异转出

2.5.1 生成凭证

2.5.2 借方生产成本差异PRD+PRF，资产类科目

2.5.3 贷方生产成本差异转出GBB+AUA

2.6 价格变更差异

2.7 物料转移过账差异

2.7.1 执行MB11把物料A转移为物料B

2.7.2 AUM差异配置

2.9发票入账时，发票价格和采购订单价格不一致导致的差异（其他差异类似）

2.9.1 借方差异PRD+空，还是PRD+空，没进PRD+PRA

2.10 PRD+PRA用于哪？

2.11 库存盘点

2.11.1 配置的借方科目INV

2.12 发货时，GBB+VAX/VAY

2.13 委外时材料费

6.物料分类账配置

6.0 货币设置

6.0.1 客户端（集团）货币设置SCC4

6.0.2 控制范围货币类型设置OKKP

6.0.3 配置公司代码的多本位币设置

6.0.4 维护货币评估参数8KEM

6.0.5 激活物料分类账货币评估区域8KEQ

6.1 物料分类账基础设置

6.1.1 OMX1激活物料分类账的评估区域

6.1.2 OMX2分配货币类型给物料分类账

6.1.3 分类物料分类账类型给工厂（评估范围）

6.1.4 设定动态价格变化OMX4

6.1.5 设定动态价格变化

6.2 材料更新结构

6.2.1 定义材料更新类型OMX9

6.2.2 把材料更新类型分类给工厂OMX8

6.2.3 OMX7定义重估范围，只对FI重估，还是2类都重估

6.2.4 对移动类型分配ML重估方式OMX8

6.3 实际成本核算

6.3.1 激活实际成本组件划分

6.3.2 激活分摊差异的库存是哪些

6.3.3 激活实际成本核算

6.3.4 激活在制品的实际成本核算OMXW

6.4 启动物料账CKMSTART，先CKM9检查下

02

正文

准备写个系列，把MTS/MTO/ETO系列的操作彻底搞明白，也不枉把FICO/PP/SD/PS/MM等都蜻蜓点水似的搂了一遍。

SAP这东西重在实践，绝不是看几本书，弄几个配置就能掌握其精髓的，但也需要大概从顶层掌握其运作原理，才有进一步研究某个领域细节的必要性，否则都是不知其所以然，很难融会贯通。

MTS、MTO、ETO模式在CO看来，无非就是成本对象有所差异，在结算层面配置大同小异，在前台应用配置方面差异较大。

本篇物料分类账，是搞PP实际成本的基础，尤其是S4是必备的，是必须要掌握的。

1.到底有哪些差异

物料分类账就是为了把物料移动产生的差异还原到产品中去，如果产品卖出则还原到主营业务成本，如果有库存则还原到库存，下月冲回。

差异包括原材料采购差异、生产差异、发票差异、物料间转移、价格变动差异等。

2.一些主要的记账

下面主要描述下OBYC配置的主要的一些记账，当然也包含差异的。

2.1 初始化库存

借 库存（原材料） 贷 初始化库存

2.1.1 初始化库存凭证，当然需要把资本公金给弄平衡

2.1.2 初始化库存借方 BSX

2.1.3 初始化库存贷方GBB+BSA

2.2 采购订单收货

2.2.1 收货凭证

标准价是1.2，本次配置为1.3

2.2.2 收货借方BSX

2.1.3 初始化库存贷方WRX，正常设置为GR/IR，否则要分评估级别的

2.1.4 收货差异PRD+空

2.3 成本中心消耗

2.3.1 发货到成本中心消耗MB1A

2.3.2 借方GBB+VBR，消耗性记账都用这个，包括生产订单发料消耗

2.3.2 收货贷方BSX

2.4 发货到订单

2.4.1 发货到生产订单凭证，多发了1个38物料

2.4生产订单产出产品

2.4.1 生产产出凭证

2.4.2 借方资产类科目自制半成品 BSX

2.4.3 贷方消耗成本要素GBB+AUF，配置生产成本转出科目

2.5 KO88执行结算，将在制品冲回，同时差异转出

2.5.1 生成凭证

2.5.2 借方生产成本差异PRD+PRF，资产类科目

2.5.3 贷方生产成本差异转出GBB+AUA

2.6 价格变更差异

CK40N或MR21对物料的成本重估时，由于重估前后存在差异。（前提是该物料有库存）

2.7 物料转移过账差异

2.7.1 执行MB11把物料A转移为物料B

2.7.2 AUM差异配置

2.9发票入账时，发票价格和采购订单价格不一致导致的差异（其他差异类似）

订单价格是2.8，本次修改为2.85

2.9.1 借方差异PRD+空，还是PRD+空，没进PRD+PRA

2.10 PRD+PRA用于哪？

PRA for goods issues and other movements PRA是收集发料冲销和其他移动产生的差异

2.11 库存盘点

MI01 MI04 MI20等

物料凭证和会计凭证

2.11.1 配置的借方科目INV

2.12 发货时，GBB+VAX/VAY

借主营业务成本，贷库存商品

2.13 委外时材料费

6.物料分类账配置

启用物料分类账，得注意以下几点内容： 1.月初要发布评估价，中间原则上不进行修改。因为生产订单的差异时基于标准评估价计算的。 2.物料要发布成S+3模式，半成品和产成品必须，原材料可以用V+2模式，但是低版本中发票入账差异可能无法分摊。 3.物料账启用前，尽量不要有物料移动，如果实在是有物料移动，建议要把差异均结转到主营业务成本中去。 4.在制品分摊问题没解决的版本，尽量少产生在制品 5.管理规范，差异较少的企业激活物料分类账就是折磨啊 6.取消激SE38-SAPRCKMJX 7.自动过账要配置OK 8.尽量要激活增强包EA-FIN

6.0 货币设置

6.0.1 客户端（集团）货币设置SCC4

6.0.2 控制范围货币类型设置OKKP

6.0.3 配置公司代码的多本位币设置

6.0.4 维护货币评估参数8KEM

6.0.5 激活物料分类账货币评估区域8KEQ

6.1 物料分类账基础设置

6.1.1 OMX1激活物料分类账的评估区域

理论上配置完此处，激活物料分类账时，所有的物料都会变成S+3模式了，但是实际上有些没起作用，还需要用CKMM进行修改。

6.1.2 OMX2分配货币类型给物料分类账

此处描述的是物料分类账货币与FI定义的公司代码、CO定义的控制范围货币是一致的。

6.1.3 分类物料分类账类型给工厂（评估范围）

6.1.4 设定动态价格变化OMX4

没啥配置的。

6.1.5 设定动态价格变化

如果激活该功能，那么每月初一旦有物料的移动自动按照当前价格，发布成标准价。

此处不激活，不建议激活，因为可能会引起ML和CO中的物料标准价不一致，还是每月手动发布标准价即可。

CKMC可以查差异。

6.2 材料更新结构

6.2.1 定义材料更新类型OMX9

用默认。表示物料移动的差异会进行物料实际价格更新，物料消耗差异（一般不会出现差异）不会更新

6.2.2 把材料更新类型分类给工厂OMX8

6.2.3 OMX7定义重估范围，只对FI重估，还是2类都重估

6.2.4 对移动类型分配ML重估方式OMX8

101 、121、122、201-232 、261-292、309、333、551、601、602、631-634、647、652、654、701、702都是用的CC

有的也配置成6开头的用CF，只对FI重估，不重估CO，如果把601也设置为重估，需要把主营业务成本设置为成本要素。

6.3 实际成本核算

月底运行物料分类账后，实际成本均会重新计算

6.3.1 激活实际成本组件划分

如果定义了组件划分结构，那么可以激活，能进一步核算到不同组件的实际成本

6.3.2 激活分摊差异的库存是哪些

在ECC版本中，如果没激活EA-FIN组件，那么是看不到这块的，表示只有普通库存参与物料账分摊，特殊库存不参与实际成本分摊。

6.3.3 激活实际成本核算

0表示不考虑物料消耗带来的差异，因为物料消耗很少产生差异。

6.3.4 激活在制品的实际成本核算OMXW

老版本不支持，新版本支持对WIP进行差异分摊了

6.4 启动物料账CKMSTART，先CKM9检查下

控制→产品成本控制→实际成本核算/物料分类账→环境→生产启动→将评估范围设置为生产