医院用泛微齐业成打造数字化预算管理体系

近年来，为规范公立医院经济运行，严格预算管理、强化预算约束，提高资金使用和资源利用效率，国家接连发布《公立医院全面预算管理制度实施办法》、《卫生健康领域全面实施预算绩效管理实施方案》等，要求医疗机构建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

泛微齐业成在服务医院客户过程中，结合医院实际情况，协助医院搭建了精细化的预算管理体系和流程，统一预算执行标准，提高预算数据的实时跟踪、分析与管控，落实预算绩效考核，推进线上费用报销，会计资料自动收集归档。

并且实现财务与业务融合，如科研项目、采购、合同等，以实现对医院经济活动的全面、实时管理，形成医院的数据资产，并且满足信创环境，助力医院落地国家政策。

医院全方位、全过程、全覆盖预算管理方案

全方位全面预算管理平台，协助医院实现编制、审批、执行、监控、分析、调整、考核一体化管理。

1、预算编制

政策解读

医院应当根据预算内容设置预算项目，并针对不同预算项目的特点,合理选择固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算、定期预算、滚动预算等预算编制方法。应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，层层组织做好预算编制工作。

泛微解决方案

预算科目：

医院在制定预算科目分类时，必须充分考虑到财务、科研和教育等多方面的需求，确保预算科目的范围能满足各方使用。

同时，为了方便医院员工快速报销和申请费用，可设置面向员工的费用科目，对应财务制定的预算科目，并加以科目指引，引导员工快捷的选择到正确的费用科目，进行报销。

多维度的预算编制：

根据医院的一般运营特点，可采用“三级预算管理”体系，即按照“预算归口管理、三级目标统一”的原则，由一级总预算、二级归口职能部门预算和三级科室预算组成，实行以财务预算为主线，将医院所有收支全部纳入预算管理体系的全面预算。

齐业成支持按照组织、科室、期间、科目、专项项目等多维度的预算设置、编制与审批，满足医院复杂场景下的多维度预算管理。

系统支持在线的多维度预算编制，可通过模板导入预算数据，支持预算版本管理，可对预算编制权限进行设置，实现预算管理分权。

（预算编制）

预算申报提交后，系统自动按分类、层级进行汇总，汇总后数据自动提交领导审批，审批后自动形成生效版本预算数据。

2、预算执行

政策解读

医院要严格执行经批复的预算，完善各项预算管理规章制度，严格遵守预算执行授权审批制度和各项审批程序形成全方位的预算执行责任体系，并将预算作为开展各项业务活动和经济活动的基本依据。

泛微解决方案

泛微齐业成，为医院提供多种场景的执行方案，覆盖医院全面的预算管控维度。

智能化流程管控：

根据院区、费用类型、费用金额、费用科目等，自动判断流程应该由哪个职能部门的负责人来进行审批，不同额度的资金使用需要不同层级的领导进行审批，减少人工干预，确保费用发生合规，有效保证资金使用安全。

费用科目指引：

在报销流程中需要根据不同的费用科目选择不同的流程，每个费用科目又包括多种费用报销的细目。

（报销单填写）

实时预算显示：

根据预算科目费用控制方式的不同，在实际执行流程过程中进行不同的管控，审批时及时提示预算情况和超额控制。

根据不同预算维度，在不同的节点分别显示三类预算值：可用预算值，已发生预算值和审批中预算值，供申请人或审批人参考。

（预算展现）

多方式预算管控：

泛微将预算费用控制过程流程化，根据不同的预算科目特点，分别设置强控、弱控或不控制，实现多种方式的预算管控。

3、预算分析决策

政策解读

医院应当建立分析制度，编制年度预算分析报告和财务分析报告。

泛微解决方案

系统预置多种常用预算查询报表，可以对预算总额、执行进度、调整变更等数据进行方便的统计与分析。

通过构建预算实时报表可以让职能管理部门及时了解所辖预算科目的使用情况，能大大提高职能部门对于预算管理的参与度。

（预算实时报表）

除此之外，还可以通过数据中心功能快速构建多个管理报表，辅助支撑业务决策。

4、预算绩效考核

政策解读

医院应当建立全面预算绩效管理制度。围绕预算管理的主要内容和环节，完善各环节预算绩效管理流程，制订预算绩效管理制度和实施细则。探索构建核心预算绩效指标体系，实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。加快预算绩效管理信息化建设，促进医院财务、资产、业务等信息互联互通。

泛微解决方案

通过自动化统计口径分析，将考评管理数字化，将对比效果图表化，实现智能化分析。

在齐业成预算管理平台中预置多种常用预算查询报表，可以对预算总额、执行进度、调整变更等数据进行方便的统计与分析。除此之外，还可以通过数据中心功能快速构建多个管理报表，辅助支撑业务决策。

（预算报表）

5、发票自动报销，银企直联高效付款

发票自动收集、验真、查重，实时调取预算信息，业务审批、财务审核可视化自动流转申请、审批历史可追溯，确保真实性、完整性。

流程在到达出纳节点后，出纳核对付款内容、选择付款方式、汇款用途等信息。在流程归档后直接将数据传输到银企直联，银行付款完成后再返回付款信息。

将员工的银行账户信息、供应商的账户信息提前导入到相应信息库中，在流程中可根据付款对象的类型，直接选择员工或供应商，带出对应的付款账户信息，减少手工输入可能造成的信息错误。

6、电子会计档案

财务会计档案是记录和反映企事业单位经济业务发生情况的重要证据。随着财务数字化的推进，数电票范围扩大，对财务会计档案的归档、保存需求也不断增加。

泛微齐业成将报销数据转换为财务语言智能生成预制凭证，财务人员只需要简单确认，就可以立即推送到核算系统里生成记账凭证。并且通过打通数据，让凭证事项可溯源。

医院通过系统接口，报销过程中的凭证明细、电子凭证、合同信息、发票信息、银行回单、报销单信息等信息自动关联、自动接收、自动归档。

所有归档的电子会计档案都会通过档案的“四性检测”，并且接入数字签名确保财务数据、人员身份可信，防止篡改、真伪可验，财务数据全程可追溯。

通过会计凭证数据看板，各类凭证数据形成多维度的图形和数据报表，方便管理层查看，为医院业务开展提供辅助支撑。

7、业务、财务一体化的预算管控场景

科研课题：

通过统一预算科目，建立科教项目信息库，对接科研项目系统，定期获取和回传项目资金的使用数据，将科教项目的预算管理真正融入了医院整体的预算管理。统一的报销平台也方便了员工的实际使用，不需要去熟悉多套系统的操作使用。

同时打通经费卡系统，进行经费卡授权，实时获取课题及金额数据至表单内。

医院合同：

合同的审批、变更、支付等全过程管理并结合预算管控。

日常采购：

支持采购和资金双重维度管理：即对年度采购预算进行立项管控和管理，也能够通过流程管控具体采购合同的资金支付。

价值总结

泛微齐业成协助医院搭建了“事前、事中、事后”全过程管理的预算管理方案：

事前高效预算编制：自由搭建多维预算体系，满足复杂、多样的预算场景；并且可以灵活地配置预算审批。

事中有效预算管控：实现业务申请、费用支出时通过费用预算实现多维度的动态管控，并支持灵活的预算变更调整，且可追溯。

事后精准预算考评：预置多样式标准的预算执行情况分析表、预算总额汇总及预算预实对比等全维度分析报表，并可以实现预算考核与评价，为组织业务决策赋能。

智能化预算：语音助手、智能报账助手、 电子签名、OCR识别等多种方式让预算费用更简单。

制度规范化：医院审批流程自动化，高效且标准化，过程数据公开透明。

形成数据资产：提供多维度、全视角的报表和智能分析报告，推进决策。