Power BI 构造财务利润表的极简方式

上市公司的财报通常包含如下格式的表格。这个表格的困难之处在于，项目之间不是独立存在的，有些项目是由别的项目加减计算得到的。例如毛利等于收入减销售成本。 Excel有很大的灵活性，插入行就可以搞定这样的表格，Power BI则不然。

摘自港交所某上市公司报表

Power BI的表格格式不灵活，不意味着实现不了。以下是实现结果：

也不意味着数据源需要重构复杂结构，基础数据还是这么简单：

那么，这是如何办到的？

这里我们巧妙利用了矩阵的总计栏进行中间过程展示，窗口函数进行上下滚动计算。

首先对数据源新增三个辅助列，计算分组列用于确定当前科目需要计算的下一个指标的名称，例如收入和成本后续需要计算毛利，分组就确定为毛利。

除了最终结果（本例为期内溢利）没有下一级需要计算的指标则分组直接填写当前科目，例如所得税开支。

对科目和计算分组都添加索引进行按列排序。这种数据结构可外部导入，也可SWITCH函数生成计算列。

新建如下四个度量值：

M.当前数据 = SUM('表'[值])

M.累计数据 = 
    CALCULATE (
        [M.当前数据],
        WINDOW (0, ABS, 0, REL, ALLSELECTED ( '表'[计算分组],'表'[计算分组索引],'表'[科目], '表'[科目索引] ), ORDERBY ('表'[科目索引] ))
    )
M.使用值 = IF (HASONEVALUE('表'[科目]),[M.当前数据],[M.累计数据])

M.科目名称 = SELECTEDVALUE('表'[科目],SELECTEDVALUE('表'[计算分组],"期内溢利"))

当前数据和累计数据为中间计算过程，展示层使用的是M.使用值度量值，当科目存在唯一值是返回当前值，否则进行滚动计算返回累计值。

矩阵如下拖拽字段：

我们得到了下图这样的表格，向左拖拽隐藏维度的科目列，显示度量值的科目，施工完成。

不同公司、不同交易所可能报表结构有所差异，设计思路都可以借鉴。如果对SVG比较了解，还可以在矩阵嵌入瀑布图，展示更直观：