智慧审计 | 保险公司现场与非现场相结合的数字化审计平台

近日，领雁科技风控业务部总经理祝祥参与了“如何实现保险公司内部审计高质量发展”研讨会，与来自保险公司的40余位内部审计负责人共同探讨内部审计高质量发展的技术之道。

领雁科技致力于金融行业审计系统建设已有十余年，在今年赛迪顾问颁布的《2022中国银行业IT解决方案市场份额分析报告》中，领雁科技蝉联审计IT解决方案主要厂商排名及市场占有率排名第一。在此次的研讨会中，领雁科技审计业务总经理祝祥主要分享了当前保险行业审计政策、数字化审计发展概括及领雁科技数字化审计平台的功能与优势。

图为：祝祥在研讨会现场发表演讲

在分享中，祝祥表示：利用数字化手段提升审计的质量与效率早已成为金融行业监管共识，当前审计技术正在从“基于数据分析的内部审计”向“融合人工智能的智慧审计”过渡。具体表现为智慧审计将审计工作从“风险驱动、持续监控”推动到“风险洞察、价值创造”；审计的内容进一步扩充为围绕企业全域数据，包括结构化与非结构化的数据，内部及外部的数据等进行融合、运用及价值挖掘；同时通过模式识别、机器学习、RPA、文本挖掘等技术创新审计手段和方法，进一步发挥出审计专业性强、触角广泛、反应快速等优势。这也正是领雁科技审计系统正在前行的方向，以此形成的数字化审计平台将进一步改变各级审计人员的工作思路与模式，发挥出审计工作“望远镜”“显微镜”“放大镜”的作用，消除监督盲区，实现价值提升。

审计的本质是一项具有独立性的经济监督活动，一般性的审计系统建设主要分为工作台、审计管理中心、审计作业中心、资源中心、风险管理中心、数据分析中心及系统管理等部分。在满足数字化审计系统建设的需求之上，随着前沿技术和业务需求智能化的发展，如何进一步提升数字化审计能力成为祝祥团队思考的重点。因此，回归到数字化审计的本质，丰富获取知识的手段及改进审计作业流程成为祝祥团队进一步推动智慧审计发展的两大抓手。

在丰富获取知识的手段方面，通过数字化审计平台中SQL引擎、指标引擎、机器学习引擎和报表引擎，将非结构化数据进行结构化特征抽取，从而与结构化数据汇同形成知识库，满足审计人员对于政策法规库、审计指引库、资料库、审计模板库、问题库等使用需求，形成全公司共享、灵活维护、全面查询与跟踪等能力。与此同时，知识库也将进一步反作用于机器学习引擎与数据特征抽取，形成人工智能与专家的相互促进学习的闭环，“这个过程与ChatGPT的原理相似，我们将AI技术与应用程序之间建立一个中间层，可在应用程序中调用AI技术，并形成相互促进学习的过程，以此不断优化知识库的层次与深度，最终可形成面向整个行业的知识库系统。”祝祥分享道。

在改进审计作业流程方面，通过标准化的审计方案、工作底稿、台账信息等内容建设，形成从审计计划、项目立项、审计方案、事实确认以及审计报告、整改管理、审计问责等全流程化管理，并通过在线office支持自动生成审计通知书、事实确认书、审计报告等文档。最终在技术、业务、知识等基础的加持下，以可配置的流程、可配置的数据、可配置的知识来“智慧化”审计作业、审计管理流程，做到“不见流程、只见知识，不见管理、却完成管理”。

以此形成集审计作业、审计分析与监测平台、审计知识库平台、审计管理平台为一体的综合系统，旨在实现现场和非现场工作相互配合、相互支持的现代化审计生产模式。该审计模式具备以风险为导向、以内控为主线、以数据为基础的专家分析系统；并且可以全面、深入的分析业务、管理数据并及时发现疑点或问题；以标准化作业流程，丰富的知识体系和预警平台助力审计工作有效开展；最终实现多维度的部门管理，对“人”、“事”、“物”进行全景的管理。

目前，领雁科技已经助力中国人保、大家保险、现代保险、中信保诚、国任保险、鼎和保险等多家保险公司数字化审计平台建设，并不断根据保险业务审计工作指引，梳理业务风险点及审计重点，分析审计思路和检查方法，结合信息系统的建设情况，进行模型研发，构成风险模型和预警模型，形成简单易理解、高性能、可扩展性好的模型管理及应用，为各级审计人员开展非现场和现场审计提供强有力的支撑，进一步实现审计工作的价值提升。

研讨会的最后，祝祥表示：面向未来，审计工作将不局限于某个部门、某个项目或某个业务，而是成为公司经营的洞察、监控、预知平台，推动审计风险预测从事中、事后，覆盖到事前、事中、事后的全方面风险管理，真正做到风险洞察。