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非主料采购的管控思路

制造企业都有大量的非存货性质的采购,采购的这些物料、劳务,没有系统里进行供应商价格管理,没有系统下达采购订单,也没有仓库验收入库和领用手续。每个公司都为这个事情在找符合公司实际情况的管理模式。

看看各种状况:

1、嫌麻烦,财务等着报账再入费用吧。

2、价格管理不怎么好建立采购价格信息管理库,比如一个订书机一个计算器,价格差老远了呢。所以,让他们每次采购都重新去选择三家报价,评比后选择买哪一家的。

3、采购出现多头:制造部门有人在采购,采购部也有非材料的采购,总务部也有采购,IT部门也有在采购,财务偶尔也有点小采购,研发部门也有人在采购,销售部门送礼也有直接在外做采购。

4、验收要不要经过仓库?有些人认为仓库也不懂验收只是走过场,仓库认为这真不是我的事,不经过我更好。

外部审计对年报完成审计后,提出了他们发现的问题点,其中一条就是:贵公司收入成本不配比,存在收入未及时入账的情况。列出了N多的状况。

危就是机,面对审计提出来的这个问题点,公司是必然要整改的。借助这个机会好好拾掇拾掇吧:

1、建立价格管理数据库

每次采购实际成交价格,最后都要维护到价格信息里去,有人说你为何不维护报价信息?报价一般采用三家报价,最低的那个报价在实际成交时候还有的降呢。所以只能用每次成交价格管理了。千万留意增加一个字段:一次性采购、多次采购。

2、超过一定金额的要选择三家报价

能网络采购的,要在网上询价,如果价格网上更有优势,选择网络采购。这样,每次采购申请就会有历史采购价格(最近一次),三家报价信息,定下来买谁的,再写采购申请单。

3、采购申请单台账管理

公司如果有采购监督部门,采购监督会把这些采购申请全部维护到台账里。

4、采购申请单增加一联

用途:财务计提用。PR在采购监督审核并经领导批准后,交财务由财务留存一联,财务收取计提联时在报账联加盖“财务已签收”印。财务整理当月的计提联,根据约定送货日期归属月份,费用做归属月份入账处理。报账冲预提,如有差异调整计提金额再冲销预提。

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  • 原文链接https://kuaibao.qq.com/s/20180719B0ATOE00?refer=cp_1026
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