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10月纳税申报到24号结束,纳税人在完成增值税、个人所得税、月(季)度预缴企业所得税、预缴土地增值税等税种申报后,纳税人不要忘记把这项内容检查一下,尤其是小规模纳税人,不要忘记这项内容,就是增值税发票开具软件清卡的工作。
10月份实习季报的小规模纳税人要进行增值税的申报,所以小规模的清卡流程就跟一般纳税人的清卡流程是一样的,就是月初抄税,纳税申报完成后,再次登录一下增值税发票开具软件就完成清卡的工作了。
一、10月份不管是一般纳税人还是小规模纳税人完成申报后,登录增值税发票开票软件会提示,上报汇总已成功,如下图:
二、点击确认后,增值税发票开票软件会提示设备已经完成情况的操作,如下图:
三、检查一下增值税发票开票软件是否完成清卡,进入增值税发票开票软件,点击状态查询,如下图:
四、进入增值税发票界面后,点击增值税专用发票和普通发票那里,会显示锁死日期为2019年11月16号,报税资料显示无,说明纳税人已经完成增值税发票开票软件清卡的工作。
一般纳税人因为增值税每个月都需要申报,所以会计们对一般纳税人清卡的流程都很了解了,实习季报的小规模纳税人每个月才申报一次增值税,所以有很多会计就会像小规模纳税人不在申报季那样,月初的时候登陆一下增值税发票开票软件就自动完成清卡的工作,而忽略了10月份小规模纳税人的清卡需要在再完成纳税申报以后。纳税人忘记清卡,增值税发票开票软件就会被锁,纳税人也就不能正常使用增值税发票开票软件开具发票了,只要解锁后才能正常使用开票软件开具发票。
友情提示:根据《关于2019年开展“便民办税春风行动”的意见》里2019年“便民办税春风行动”工作内容分工与时间进度安排表:切实优化发票办理,2019年12月底前,除了特定纳税人及特殊情形外,取消增值税发票抄报税,改由纳税人对开票数据进行确认。
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