小心，别让你的企业在税负率上栽跟斗！

“小五，小五，刚才税局专管员来电话，说我这边税负率过低，要赶紧改，如果一直这样下去会被查账。这可怎么办？”这是郑老板刚打来的电话，听语气，我感受到他有点忧虑。

郑老板是小五前两年服务的客户。去年娶了一位会计出身的老婆，就开始自己做账。

小五告诉郑老板，先别慌，让小五上门看看他家最近一段时间的账本，再想解决办法。郑老板答应了。

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除了郑老板，小五也听说有几家企业接到专管员询问电话，可能是税局开始严查税负率过低的企业了。

那企业遇到这样的问题，要怎么处理呢？这就要先从税负率是怎么来的谈起。

税负率简单讲是一家企业的税收占收入的比重，平时最常用的税负率分为增值税税负率和所得税税负率。税负率越高，交的税收也相对较高，反之，交的税就相对较低。

通常，税局在当前生产力水平基础上，对一个行业的所有企业进行调查统计，得出一个合理的区间值，这样就基本形成这个行业的税负率，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。企业一旦出现下列情况，就很有可能被约谈。

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1、通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。

2、企业没有进行正常的申报。没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。

3、发票相关数据存在异常。

4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配，用电量、用水量以及设备数量等和收入不匹配。

5、员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业。

6、印花税、房产税等税额长期是0。

7、成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。

……

小五分析了郑老板的账本后，发现问题不大，可能是因为不了解所在行业的税负率，他家的税负率长期远远低于同行业水平，只要向税局出示相关证据，做出合理解释，以后做账时注意一下就不要紧。

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事实上，上文所说被约谈的情况只是一小部分，由于实行金税三期，每家企业的纳税情况，在大数据下都暴露无遗，但各个行业预警项、预警值和税负率各不相同，只有专业、老练、长期追踪税务政策的资深会计，加上一套智能财税工具，才有足够把握做好账。