“全局制度创新和管理提升十佳典型”参评案例｜水文二队：以项目为抓手 以资金为中心 创新“财务＋”信息化管理模式

一、应用背景

（一）会计信息化发展的需要

自1979年我国进入会计电算化探索阶段，经历了以会计核算为主到借助网络以会计核算与管理一体化相结合的智能化管理阶段。近年来，地勘单位借助网络技术以会计信息化为基础开发管理软件，采用网络架构来设计“财务+业务”系统，实现多部门协作，异地数据采集，已经有很成功的案例，创新管理模式，应用“财务+”信息化是发展的主流方向。

（二）地勘单位业务多元化的需要

我局地勘单位主业方向多，涉及自然资源调查评价、地质找矿、清洁能源勘查、生态修复、测绘与地理信息大数据等五大板块，存在地勘项目多、规模大、队伍多、区域广等特点，有许多项目涉及分包业务，需要与外协队伍合作等。由于这些特点，地勘单位财务管理面临着成本费用报销的及时性、项目成本计算的准确性、债权债务结算对账任务重等诸多现实困难。基于存在的这些问题，地勘单位对业务管理和会计核算一体化设计的需要越来越迫切。

（三）管理会计应用的需要

2017年，财政部发布的管理会计应用指引第502号，规范地阐述了项目管理的基本程序、财务管理和工具方法的应用。在地勘单位应用管理会计项目管理应用指引，不仅可以把会计人员从繁重的传统会计核算工作中解脱出来，进而从事管理会计高附加值的工作，还可以促进地勘项目的顺利实施，完善地勘单位项目管理,加强财务管理，提高地勘项目管理效益。

（四）深化全局制度创新和管理提升年活动的需要

2020年，在全局开展的“制度创新和管理提升年”活动中，提出了“管理要实现制度化、规范化、科学化、信息化”的要求。2021年，为进一步深化“制度创新和管理提升年”活动成效，推动治理体系和治理能力再上新台阶，又提出了“持续推进管理信息化建设”的要求，及时将管理制度和业务流程固化到信息系统，推动业务与数据深度融合，实现数据互联共享、业务协同办理，为制度落实、管理提升提供信息化支撑。

基于以上需要，第二水文队以项目为抓手、以资金为中心，通过多部门协作，把项目的业务管理与财务的核算管理有机结合起来，自主研发了“部门项目核算管理系统”，探索建立了“业财融合”的管理模式。2020年，以全局“制度创新和管理提升年”活动为契机，通过管理评估，分析问题，研讨管理需求和关键环节，对系统进行升级完善，逐渐建立起一套适合地勘单位内部管理需要的部门项目核算管理系统。

二、应用介绍

“部门项目核算管理系统”采用B/S架构，通过浏览器即可访问，设置了项目管理、核算管理、账表管理、系统设置等几个基本模块，基本模块之下提供了若干功能，不同模块之间实现相互关联。通过对各单位、各部门设置人员、权限、职能，录入、审核形成基础数据资料，再通过系统对比分析，汇总整理出账表数据应用，实现了分单位、分年度、分类别、分项目、分内外部的项目核算管理。

三、应用亮点

（一）科学系统的结构设计，实现了方便快捷的查询功能，有效的提高了项目组、二级单位和队层面的三级管控。

“钻取式”的设计，可以实现数据从上到下、不断深入的查询，做到了实时了解掌握项目签订情况、收支情况、债权债务情况、工作量完成情况、地质报告提交情况等，项目数据一目了然，项目组、二级单位、队管理层可以从不同的角度查询数据，为加强项目管理提供了技术支撑。

（二）系统自动审核机制，确保了数据的及时性和准确性，有效堵塞了项目资金管理漏洞。

系统“核算管理”模块，建立起由财务部门出纳以当日实际资金收支进行内部银行登记，并与银行存款、库存现金保持核对的机制，确保了系统数据的准确性。二级单位核算员以系统内已有的资金收支数据为源头再进行项目收支登记，管理系统按内控要求设置自动审核机制，能够做到自动匹配资金收支金额是否已登记到项目名下、登记的金额是否正确等，确保了项目数据的及时性、准确性，有效堵塞了项目资金管理漏洞。

（三）功能齐全的系统模块，提供了经营分析需要的数据支持，有效的提高了经济管理水平。

通过“项目管理”和“核算管理”两大基础模块的数据，根据管理需求，从多角度出发生成了“账表管理”模块内各类报表。比如，对项目整体情况进行分析的《项目收支余情况表》、对项目各类支出占比情况进行分析的《项目科目支出汇总表》、对债权情况进行分析的《项目账龄分析表》、对不同地勘主业发展情况进行分析的《项目分类收支汇总表》、对各实体生产经营情况进行分析的《分公司收支汇总表》、为年度经济责任制考核提供数据分析的《绩效考核表》等，用核心的数据，反映了单位的经营成果，提高了经济管理水平。

（四）强大的附属配套功能，提高了管理人员的工作效率，有效的提升了财务管理水平。

系统内预算管理、分包管理、债权管理、发票管理、往来收支管理、结算电汇管理等附属配套功能的子模块，满足了项目核算的工作需要，实现了从项目订立合同开始，到项目预算、开票、收款、支出、成果提交、决算、债权债务等各个环节的实时登记，实现了对项目的全过程管控。尤其是2020以来应用的“电汇登记”模块，通过与银行支付系统对接，实现了无现金报销，不仅减轻了财务人员的工作量，还对资金流向起到了有效监督，提升了财务管理水平。

四、取得的管理成效和成果

通过自主研发的“部门项目核算管理系统”，我队把项目的业务管理与财务的核算管理有机结合起来，实现对项目核算管理关键点的控制，单位财务管理、经济管理水平显著提高。

（一）提升管理，会计核算与业务活动实现一体化

财务工作源于业务活动，借助信息化技术，财务与业务的一体化程度不断加深，财务管理精细化程度不断提升。以财务为核心，以资金为中心，以项目为抓手，通过强化预决算管控，细化项目管理，应用系统数据，加强经营分析，不断堵塞管理漏洞，生产成本显著降低，单位经济效益水平明显提高。

（二）提高效率，会计核算与管理职能进一步融合

借助互联网技术，不断挖掘数据应用技术，实现财务数据与项目数据的共享，查询统计更加方便快捷，部门协作更加顺畅，大幅减少了纸质数据的传递，切实提高了工作效率，会计职能由核算型向管理型转变，不断引领财务管理工作纵横延伸。

（三）总结提高，不断完善系统并推广应用

通过总结提炼，“部门项目核算管理系统”于2020年11月取得了国家版权局计算机软件著作权，相关研究人员形成论文5篇，本系统在多家地勘单位得到推广应用并获一致好评。