近50家公司IPO被“中止”!踩雷这3家中介机构,或受乐视波及

超40家拟上市公司因中介机构被证监会立案而中止审查,涉及4家科创板IPO企业、深市31家IPO企业,以及北交所9家IPO企业。

据了解,上述企业分别“踩雷”北京市金杜律师事务所(简称“金杜律所”)、信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“信永中和”)、中德证券有限责任公司(简称“中德证券”)等三家机构。

而此次大面积被中止审查,或和乐视网相关。这三家机构涉及的一众IPO项目也经历波折,遭遇中止审核。

根据21世纪经济报道不完全统计,受三大中介机构牵连的IPO项目达到48个,其中包括了不少明星项目,如华大九天,中集安瑞科,土巴兔装修,八马茶业、天津同仁堂等。

被中止审查的企业中,处于问询阶段的企业最多,包括了赛维时代、千里马、兴禾股份、东南电子、科源制药等。有的企业处于受理状态,包括了明阳电气、中集环科、联众信息、广东建科等多家公司。还有的企业已经提交了注册申请,包括了元道通信、华大九天、凡拓数创、新巨丰、翔楼新材等多家公司。

就在此前,1月20日,申请创业板IPO的兴禾股份在上会前夜被取消审核,其本应在1月21日正式登上创业板审核委员会接受审核。当时就引发了市场对兴禾股份中介机构或引发监管立案的猜测。

据券商中国报道,此前也有IPO企业被中介机构拖累中止审查的情况,根据惯例,发行人的保荐机构因涉嫌违法违规被行政机关调查,尚未结案的,可在保荐机构完成其对发行人保荐工作的复核后,申请恢复审查。此前也有拟上市企业更换中介机构的先例。

大面积中止审查或与乐视有关

此次大面积被中止审查,或和乐视网相关。

2021年4月,证监会披露《行政处罚决定书》,指出乐视网因2007年至2016年十年财务造假,其报送、披露的IPO相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载,未按规定披露关联交易,未披露为乐视控股等公司提供担保事项,未如实披露贾某芳、贾跃亭向上市公司履行借款承诺的情况,2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行等违法事实,证监会对乐视网、贾跃亭等15名责任主体作出行政处罚,其中对乐视网罚款2.4亿余元,对贾跃亭罚款2.41亿余元。

中德证券、信永中和、金杜所,均系为乐视网2016年非公开发行股票提供服务的中介机构。其中,金杜律师事务所曾在乐视网2016年定增项目中担任发行人律师;中德证券在定增项目中担任主承销商,信永中和担任审计机构。

1月18日晚间,山西证券发布公告称,控股子公司中德证券收到证监会《立案告知书》,随后信永中和也透露遭到了证监会的立案调查。1月26日,金杜律师也爆出遭遇立案调查。

除此之外,乐视造假旧案风波还在持续发酵,曾为其提供证券服务的部分中介结构已经卷入了一场数额巨大的民事诉讼。

2022年1月13日,山西证券的控股子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状,2000位投资者要求乐视网赔偿45.71亿元,同时要求中德证券在内的21家被告承担连带赔偿。1月17日,中泰证券发布了关于公司涉及诉讼事项的公告。

投资者张先生表示,2015年靠加杠杆买入了乐视网股票,因乐视网长期停牌无法卖出,复牌后一直处于跌停状态,直到2018年2月4日,张先生账户余额资不抵债,被券商强制卖出。他根据自己买卖股票差额等简略计算出了亏损额。投资者吴先生认为,目前提起诉讼的2000位投资者只是受害投资者的一小部分而已,如果全部的股民索赔,索赔金额应该是45.71亿的10倍左右。

有律师表示,对于投资者来说,由于乐视网已经退市,上市公司可能不具备赔付能力,而中德证券、中泰证券、平安证券、利安达会计师事务所、华普天健会计师事务所、信永中和会计师事务所6家中介机构将成为投资者索赔的主要对象,一旦法院判决,如果由包括中德证券等中介机构承担责任,就意味着有中介机构要掏出真金白银为投资者买单,这将可能成为中国证券史上第一大真正由中介机构买单的上市公司财务造假案。

中止审查后多久恢复?

根据Wind数据,中德证券有4个IPO项目在审,信永中和有23个在审IPO项目,金杜律所有35个注册制下拟IPO项目在审,12家拟沪深主板上市企业。后续或还有IPO项目发布中止审查公告。

按照规定,对于在审企业,发行人的保荐机构因涉嫌违法违规被行政机关调查,尚未结案的,可在保荐机构完成其对发行人保荐工作的复核后,申请恢复审查。

同时对于涉事中介机构的新增项目,一般而言,交易所都会拒收材料,一直到立案结束后才会恢复。

对于复核时间,当前并没有明确规定,不过21世纪经济报道记者综合往期案例发现,复核时间视不同的项目而定,时间长短不一。

较典型的如比亚迪半导体,早前,其发行律师天元律所因被卷入蓝山科技相关事件中,遭遇证监会立案调查。2021年8月18日,比亚迪半导体中止审核,但不到半个月后,即2021年9月1日,天元律所便出具复核报告,比亚迪半导体恢复审核。

对于此次被卷入乐视案的中介机构相关项目,该资深行业人士进一步指出,“有些调查是针对某个项目或者某个团队,那其他团队可能不受影响。但如果是整个公司,那就不行。”

注册制改革背景下,对中介机构的从严监管是既定趋势。

2019年以来,证监会查处中介机构违法案件80起,涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构,涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。

2021年,证监会依法立案调查中介机构违法案件39起,较去年同期增长一倍以上,将2起案件线索移送或通报公安机关。

(钛媒体APP编辑柳大方综合证券时报、中国基金报、21世纪经济报道等)

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