业财融合用PowerBI怎么搞？一个案例一本书用二十四个模块告诉你答案

BI佐罗

发布于 2022-12-20 15:40:59

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发布于 2022-12-20 15:40:59

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在财务中业财一体化，是一个必然趋势，而如何借助 Power BI 来构建这套系统，需要借鉴一套专业作品来进行。

作品简介

随着现代化信息的快速发展，企业的财务管理也逐渐趋于数字化和信息化发展，如何将财务数据与业务数据相结合，实现业财一体化分析，是当前财务信息化领域的一项重大课题。

本项目基于一家虚拟零售行业公司的业务数据与财务数据，使用Power BI Desktop创建了5大分析模块，24张子报表，涵盖了财务报表分析、多维收入分析、库存分析、应收账款分析、预算分析、绩效报表分析和投资决策分析等企业常见的分析内容，为探索业财一体化分析提供了方向。

作品特点

融合业务数据与财务数据，实现业财一体化分析。多种数据源，可自动从网络上获取同行业上市公司公开披露的财务数据，实现公司同行业财务指标对标分析。
涉及内容较广，既有常见且通用的财务报表分析和比较深入的营业收入、存货、应收账款、预算等描述性分析，也有预测预警等预测性分析，还有项目投资决策等指导性分析。
表结构、度量值等使用项目级的命名规范，便于整理与后期维护。
综合使用页面导航与书签导航，所有页面都有结构清晰的导航按钮，可以自由切换报表，给用户带来产品级的体验。
深色背景主题，适合大屏演示。

作品截图与功能简介

本项目分为五大功能模块，功能导图如下：

首页导航页面

1、 财务报表模块

此模块数据主要来源通用的财务报表格式数据，支持一键刷新。由于财务报表是固定样式，因此，本模块具备普适性，几乎适用所有公司。主要包括资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析、财务指标分析以及杜邦财务分析。

资产负债表分析页面

可查看资产负债表主要指标，资产负债结构等，资产负债矩阵、树状图等使用辅助表利用DAX生成。

利润表分析页面

可查看利润表主要指标，利润表矩阵、利润构成瀑布图等使用辅助表利用DAX生成，利润表矩阵利用DAX对数据显示进行了特殊处理，即收入增长用绿色显示，成本增长用黄色显示。利润表可自由选择显示当月数据或本年累计数据。

现金流量表页面

可查看现金流量表主要指标，主要项目变化趋势等。现金流量表矩阵及构成瀑布图等使用辅助表利用DAX生成，现金流量表部分项目为可累加，部分项目不可累加，需要使用DAX特别处理。

财务指标分析页面

可将各类财务指标与同行业对标分析，使用鼠标点击矩阵的项目，趋势图会自动交互显示该指标的趋势图。行业数据自动采取互联网，可一键刷新，获取网络数据在PQ中使用了自定义函数。

杜邦财务分析页面

可以将关键财务指标净资产收益率通过杜邦分解呈现出来，并能任意年份、任意对标公司间进行比较。同时使用因素分析法通过DAX计算出各分项指标变动对净资产收益率的影响数，并用瀑布图呈现出来。

2、 营业收入模块

此模块数据主要来源于销售订单表，包括收入概况、产品维度、区域维度、客户维度、预算执行差异、收入预测预警等内容。

收入概况页面

主要呈现收入的主要业务指标，收入的趋势，产品构成、渠道构成，各地区收入情况。

趋势分析页面

此页面呈现收入在日、周、月不同时间维度下的分析，通过书签导航实现页面局部切换。此外还根据零售行业特点呈现其收入的周分布规律及周权重指数矩阵等。

对零售行业而言，节假日对收入的影响很大，节假日人流量上升，收入往往会明显增加，与平日的收入会有显著差异，因此，本页面在收入趋势图上将节假日标识出来了。

此外，对日同期对比，使用SAMEPERIODLASTYEAR计算出来的可能没有意义，如2019年11月30日是星期六，用SAMEPERIODLASTYEAR返回的上年同期是2018年11月30日是星期五，一个是工作日，另一个是非工作日，显然不具备可比性，因此，考虑到节假日匹配问题，使用DAX对日同比进行了修正，近似匹配同期的节假日特征。

产品维度分析页面

使用ABC模型呈现各产品的收入情况，找到贡献公司收入主要的产品。

客户维度分析页面

使用RFM模型，统计分析公司客户的特征，从而针对不同的客户投入不同营销资源。

区域维度分析页面

将收入的地理分布使用形状地图呈现出来，形状地图数据来源于阿里云。使用工具提示功能，当鼠标移动到不同省份的地图上，自动呈现该省份top5地市销售收入条形图。同时利用气泡图呈现各省销售收入及增长率的关系等。

预算执行分析页面

收入预算执行分析的难点主要在于寻找预实差异，本页使用分解树可快速定位预算执行差异。使用丝带图可以清晰的跟踪各大区目标执行排名变动情况。

收入预测与预警页面

通过周权重指数对当月每日收入进行动态预测，并与预算目标（DAX分解到日）进行比较，与目标存在差异黄色显示。同时建立一系列动态预警指标。

3、 公司存货模块

本模块基于销售出库数据与采购入库数据，建立公司库存的趋势分析、结构分析及库龄分析等功能，该模块具备一定的普适性。

存货趋势分析页面

存货趋势分析，主要是在总体上把握公司的库存变化规律和发展趋势，通过趋势分析可以发现库存变化是否与公司的营业规律相一致，库存是否出现异常波动等。由于数据没有直接的库存数据，需要利用商品采购入库表和销售订单表计算库存表，库存金额的计算与存货计价方法有关，本页采用全月一次加权平均法计算库存成本，利用PQ自定义递归函数完成。

存货趋势结构页面

存货结构是指库存由哪些类别、哪些规格的商品组成。科学合理的安排库存结构，对公司的销售增长和运营效率十分重要。库存结构分析即分析期末库存中各类商品占比，在了解库存商品的结构的基础上，判断有无脱销或积压的商品。

存货库龄分析页面

库龄分析是发现库存积压，找出滞销商品，降低无效库存，占少资金占用重要手段。此外，库龄分析也是计提存货跌价损失的重要依据。库龄计算是核心，本页面根据先进先出的计算规则利用辅助表使用DAX计算完成。

4、 应收账款模块

传统应收账款进行分析，是在月末或某个时点分析，难以及时发现应收账款异常变化。本章模块利用应收表和实收表台账数据创建动态应收账款分析账款。

应收账款余额分析页面

应收账款余额是没有考虑坏账准备前的金额，直接分析应收账款余额能排除因计提坏账准备带来的干扰，更能真实反映应收账款的变化。本页面主要围绕“应收账款期末余额等于期初余额加上本期新增应收账款减去本期收回应收账款”这一关系，通过Power BI创建动态报表。

应收账款账龄分析页面

账龄是衡量应收账款收回风险大小的一个关键指标，是分析应收账款的一个重要信息，账龄越长，应收账款回收风险越高，发生坏账损失的风险越大，财务成本也越高。账龄分析是指通过对应收账款账龄合理分段，计算各账龄段内的应收账款，寻找高龄应收款产生的原因，为应收账款的管理指供参考。本页使用DAX表达式计算账龄，创建动态账龄分析报表。

应收账款回收分析页面

应收账款回收分析是了解一段时间应收账款的回收情况，检验应收账款回收管理的责任是否有效落实的重要工具，本页面呈现各责任人应收账款回收款指标。

5、 管理模型模块

大部分公司会依据公司自身所处的行业特点和管理需要对利润表项目重新分类和设定，即创建管理利润表模型。本模块以管理利润表模型为基础，构建管理利润表分析、销售毛利分析、运营费用分析、本量利分析、日绩效报表、投资决策分析等功能。

管理利润表分析页面

本页面使用利润表项目与财务会计核算科目的映射对照关系及其辅助表，利用DAX创建管理利润分析报表，并将主要指标呈现出来。

销售毛利分析页面

毛利是企业盈利的基础，一般是公司重点关注的指标，本页面基于管理利润表项目创建任意时间段的动态毛利分析报表。

运营费用分析页面

本页面基于管理利润表模型创建运营费用分析报表，运营费用分析功能几乎适用所有公司对于预算超支的情况用红色提醒，可查看不同部门、不同时间、不同费用项目的预算执行、同比或环比增减情况。

本量利分析页面

本量利分析是管理会计中的重要分析方法，本页面Power BI进行成本性态分析，然后基于成本性态分析的结果进行敏感性预测分析，并生成本量利关系图。报表使用人只用更改几个关键参数，结果立即呈现。

日绩效报表页面

随着市场竞争加剧，企业的绩效意识越来越强，按月出具核算财务报表已经难以满足公司经营管理的需要，精细化管理程度高的公司甚至要求每日出具绩效快报。本页面以管理利润表为基础，利用本量利分析的成果，使用Power BI创建日绩效报表，该日绩效快报不仅能提供公司级数据，还能提供各部门、各销售渠道以及各产品类别等层级的日绩效预计数据。

投资决策分析页面

提供公司内部经营管理决策所需信息是管理会计的重要职能，对项目进行投资决策分析是管理会计师在工作中经常面临的一项工作。本页面以现金流量的财务评价方法为基础，使用Power BI创建模拟公司是否应在目标城市开设直营店的投资决策分析模型。报表使用人只用输入几个关键参数，即可计算该项目的净现值，内含报酬率，投资回收期以及项目的现金流量特征趋势图等。