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从SAP最佳业务实践看企业管理(190)-FI-162资产会计

FI162资产会计

有形资产处理功能使您能够说明和记录以会计核算为目的的固定资产的开发。

资产会计是总分类帐的辅助分类帐,用于管理和详细记录固定资产事务。在总分类帐会计中,您能够更新折旧和更改资产会计中的资产负债表值。同时为这些事务将不同科目分配到成本会计。

与SAPERP集成之后,数据会直接在资产会计(FI-AA)和其他SAPECC组件之间传输。例如:您可直接从物料管理(MM)组件过帐至FI-AA。当采购一项资产或内部生产一项资产时,您可以直接将发票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中的资产。同时,您可以直接将折旧和利息传递到财务会计(FI)和成本会计(CO)组件。通过工厂维护(PM)组件,您可以结算需要资产资本化的维护活动。

要处理有形资产,可使用下列系统组件的业务功能:

组件

功能

财务会计(FI)

与总分类帐和其他辅助分类帐集成

资产会计(FI-AA)

固定资产评估和在建资产结算

成本会计(CO)

过帐成本会计折旧

有形资产处理业务情景从单个资产的生命周期角度提供了固定资产的监控和详细管理。此业务情景包含资产从采购订单或初始购置(可作为在建资产管理)一直到报废的整个生命周期。在这两个事件之间,系统会处理所有与资产相关的业务事务,并且确保与总分类帐的集成。

固定资产购置

流程步骤

业务条件

业务角色

事务代码

预期结果

主数据维护

固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目,旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。

资产会计

AS02、AS03、AS06、AS05、AS11

资产主记录已在公司代码中的指定编号下创建。

资产浏览器

分析资产值中的更改。

资产会计

AW01N

可显示资产的主数据和值

从采购供应商购置

通过供应商购置资产。

资产会计

F-90

已用指定金额资本化资产。

含自动抵销分录的购置

接收发票之前购置资产。

资产会计

ABZON

已用指定金额资本化资产。

固定资产报废

流程步骤

业务条件

业务角色

事务代码

预期结果

固定资产处置

转入固定资产清理

资产会计

ABAVN

特定资产已转入固定资产清理

固定资产清理收入

总帐会计

FB50

手工记账固定资产清理相关收入。

结清固定资产清理科目

总帐会计

FB50

固定资产清理科目已结清。

在建工程

流程步骤

业务条件

业务角色

事务代码

预期结果

公司内部转帐

在公司内执行公司内部转帐

资产会计

ABUMN

将整个购置与生产成本(APC)和累计折旧(完全转帐),或含相关成比例的累计折旧的特定APC部分(部分转帐)转帐至接收资产。

后资本化

资产的购置与生产成本的后续更正。

资产会计

ABNAN

将后资本化过帐到新资产。

增价

增价一般被理解为对资产估价的后续更改。

资产会计

ABZU

增价已过帐到资产。

计划外折旧

资产值的意外永久减少。

资产会计

ABAA

计划外折旧已过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。在折旧运行期间过帐FI凭证。

创建在建工程主数据及用于最终结算的固定资产主数据

资产会计

AIAB

在建资产主数据及用于结算的固定资产主数据已建立

在建资产的预付定金请求

在建资产的预付款是必须资本化且必须在资产负债表上作为单独项目报告的固定资产购置。

应付帐款会计

F-47

已过帐预付款请求。这不会造成到资产的过帐。

过帐预付款

应付帐款会计

F.48

过帐结算发票

资产购置。

资产会计

F-90

资产行项目将在在建资产中生成。

清算预付款

按发票清算预付款。

应付帐款会计

F-54

在建资产的资产行项目已生成,作为过帐清算预付款事务的结果。

维护在建资产结算规则

资产会计

AIAB

在建资产结算规则已维护。

在建资产的结算

在建资产在建资产可对汇总结算或按行项目进行管理。

资产会计

AIAB

执行结算时,在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。

定期处理

流程步骤

业务条件

业务角色

事务代码

预期结果

重新计算值

在某些特定的情形下,可能需要重新计算多种固定资产的计划年折旧。

资产会计

AFAR

如果由于重新计算过程而出现了变化,则要调整相关固定资产的计划折旧。新计划折旧用作后续折旧过帐运行的基础。

折旧过帐运行

折旧过帐应定期运行(每年、每半年、每季度或每月)。系统按照定制中指定的过帐周期为每个折旧范围和科目组创建过帐凭证

资产会计

AFAB

按汇总凭证将计划折旧过帐至定制中定义的科目。

折旧模拟/初级成本计划

预测复杂固定资产多年的计划折旧。将计划折旧作为计划成本过帐到向其分配单个固定资产的成本中心或内部订单。

资产会计

S_ALR_87012936和 S_ALR_87099918

将计划成本直接过帐到分配的成本控制对象,并且可以通过成本中心报告或内部订单报告的方法进行评估。

打开和关闭FI期间资产

关闭FI-AA过帐期间和打开新的FI-AA期间。

总帐会计

S_ALR_87003642(OB52)

不能再对上一个期间进行FI-AA过帐。允许对未来期间进行过帐。

科目对帐

在FI和AA之间对帐科目。

资产会计

ABST2

报表生成显示差异的科目清单。存在差异时,必须在启动下一步(年末结算)之前分析差异。

会计年度更改

仅能执行新会计年度的会计年度更改(即使在测试模式中)。

资产会计

AJRW

将上一会计年度的资产值累计结转到新的会计年度。现在可执行到新会计年度的过帐。

年末结算

您可以使用年末结算程序从会计核算的角度结算一个或多个公司代码的会计年度。

资产会计

AJAB和 OAAQ和 OAAR

如果已经在更新模式下执行年末结算,就不能再过帐至已结算的会计年度。

本文分享自微信公众号 - SAP最佳业务实践(sztunxi),作者:sztunxi

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原始发表时间:2016-06-25

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