从SAP最佳业务实践看企业管理(194)-FI-GR/IR应用

1,采购的an incoming invoice当被过帐时,必须参照(refer to)

(1). a purchase order (2). a good receipt(没收货就没有the good receipt)

2,invoice verification被过账的结果发票校验时:

Dr:GR/IR科目 (在途物资, 收到某张订单的发票)

Cr:应付帐款(the vendor accountis credited.)

3,goods receipt被过账的结果收货时:

Dr:存货 (存货暂估入账)

Cr:GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物)

4,当一个订单的货物和发票都结算完毕时,该订单的GR/IR科目余额应为零。

5,GR/IR是个过渡性科目,用于记录在途物资和应付暂估,为什么要如此做呢,是为了出财务报表。

因为GR/IR非资产也非负债科目(期末出报表时必清零,下一期初转回)。通常定义两个、也可一个科目

票到货未到:在途物资-到资产,BNG(Billing No Goods)

货到票未到:应付暂估-到负债,GNB(Goods No Billing)

SAP会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来,而且通常GR/IR科目会做open item management。

6,月结时,如果某张订单的GR/IR科目有借方余额,转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的

本月末月结时:

Dr:在途物资(资产类)

Cr:GR/IR科目

次月初转回时:

Dr:GR/IR科目

Cr:在途物资

7,月结时,如果某张订单的GR/IR科目有贷方余额,转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转回来的

本月末月结时:

Dr:GR/IR科目

Cr:应付暂估(负债类)

次月初转回时:

Dr:应付暂估

Cr:GR/IR科目月结时,做在途物资和应付暂估。

计算同一GR/IR科目,同一应付帐款统驭科目数据的合计结果:

借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额

本月底记帐借方余额计算值:

Dr:在途物资

Cr:GR/IR

换算调整贷方余额计算值

Dr:GR/IR换算调整

Cr:应付暂估

下月初冲销借方余额计算值

Dr:GR/IR换算调整

Cr:在途物资

贷方余额计算值

Dr:应付暂估

Cr:GR/IR换算调整

8,SAP FI/CO在途物资,应付暂估的例子:

一般企业不应做BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先做BNG时回自动对应到GR/IR的,等你收货后会自动清掉.

比如PO qty 100, price 10 total 1000,不同的企业配置可能不同。

1.如是新PO, 没做任何收货,一般你是先MIRO不了(如果vendor主数据是GR based inv. verification)的, 因没有reference doc, 如此Po的相关Item已经收货了,可先做发票校验. 各企业可能会有所不同.

2.如果以前收了10个, 比如MIGO产生的mat doc是4500000111. dr:material 100 + cr:Gr/IR 100 - miro时你对reference doc 为4500000111的校验, 比如发票上是100. 将qty change 成100, amount 1000. 产生的会计凭证是: dr: GR/IR 1000 +(自动产生GR/IR 1000) Cr:AP1000- 等你再收90的时候. MIGO:Dr:material 900 Cr:GR/IR 900 不就自动清了吗?

本文分享自微信公众号 - SAP最佳业务实践(sztunxi)

原文出处及转载信息见文内详细说明,如有侵权,请联系 yunjia_community@tencent.com 删除。

原始发表时间:2016-06-29

本文参与腾讯云自媒体分享计划,欢迎正在阅读的你也加入,一起分享。

发表于

我来说两句

0 条评论
登录 后参与评论

相关文章

来自专栏生信技能树

一篇文章学会ChIP-seq分析(上)

写在前面:《一篇文章学会ChIP-seq分析(上)》《一篇文章学会ChIP-seq分析(下)》为生信菜鸟团博客相关文章合集,共九讲内容。带领你从相关文献解读、资...

3.6K60
来自专栏龙行天下CSIEM

科学瞎想系列之六十四 双馈电机绕组故障诊断

双馈是大型风力发电的主流技术之一,目前已装机运行的并网型风力发电机组大多采用这一技术路线。通常双馈发电机绕组出现故障后很难在塔上维修,必须下塔。下塔!宝宝...

31450
来自专栏龙行天下CSIEM

科学瞎想系列之八十 永磁电机(3)

【图片部分来自网络如有侵权敬请邮箱联系。欢迎原文转发到朋友圈,未经许可的媒体平台谢绝转载,如需转载或合作请邮件联系。联系邮箱laolicsiem@126.co...

23740
来自专栏机器人网

最常见的仪器仪表原理动图,工程师一看就能懂!

一、温度仪表原理 1.薄膜热电偶的结构 ? 2.固体膨胀式温度计 ? 3.热电偶补偿导线的外形图 ? 4.热电偶温度计 ? 5.热电阻的结构 ? 二、压力仪表原...

389110
来自专栏机器人网

工业机器人伺服结构和原理

伺服的结构是怎样的?一个最简易的伺服控制单元,就是一个伺服电机加伺服控制器,今天就来解析下伺服电机与伺服控制器。 电机动作的原理 右手螺旋法则(安培定则)——通...

35450
来自专栏SAP最佳业务实践

从SAP最佳业务实践看企业管理(196)-FI-月结/年结

1、MMPV/MMRV 关闭待结期间物料帐,并打开下一期间物料帐 2、OB52打开下一个会计期间财务帐 3、F-02,VF01,MIRO等,确认本期间业务全部入...

33930
来自专栏Data Analysis & Viz

百年百图の中国(1900-1999):另类python爬虫和PIL拼图

标题有点长,也有点怪。前半部分文艺向,后半部分python技术向。目的就是用PIL库得到100张图的拼图(成果图见文末)。

10120
来自专栏hotqin888的专栏

golang知识图谱NLP实战第二节——解析依存句法分析结果

版权声明:本文为博主原创文章,未经博主允许不得转载。 https://blog.csdn.net/hotqin888/article/det...

30040
来自专栏吉浦迅科技

辣眼睛,看别人如何用Jetson TX1花式逗猫!

如果你最近在阅读人工智能(artificial intelligence,简称AI)、深度学习(deep learning)和神经网络(neural netwo...

32050
来自专栏Netkiller

区块链银行应用探索(Hyperledger fabric)

中国广东省深圳市龙华新区民治街道溪山美地 518131 +86 13113668890 <netkiller@msn.com>

2.7K230

扫码关注云+社区

领取腾讯云代金券