详谈2018年比特币缴税之系列问题

导读:上一期了解了读心术人工智能的相关介绍,今天我们来了解一下关于比特币缴税的相关内容(文末更多往期译文推荐)

对比特币来说,这是动荡的一年,现在是谈论税收的时候了。在过去的一年里,大多数持有比特币的人都是靠比特币赚钱的,而现在美国人已经为比特币征税做好准备,美国国税局希望减少比特币的利润。在前所未有的收益和前所未有的执法力度下,今年将是收税员认真对待比特币收益的一年,这意味着现在开始,你要确保所做的一切都正常,没有发生偷税漏税等问题。

让我们来了解一下你要报告的内容以及如何报告。为了简化,我们在这里只讨论比特币,但请注意,这些一般准则也适用于其他加密货币。此外,这些都不是法律建议,所以如果你有具体的问题,最好咨询税务律师或会计师。

记录一切

我们正在讨论所得税问题,所以你的目标是从2017年计算比特币收入。就IRS(美国国税局)而言,这意味着比特币资产被转换为非比特币资产,如现金、商品和服务。你的比特币持有量并不征税(至少现在还不征税),但每当你卖出比特币或用比特币买东西的时候,都是在累积应纳税收入。

您已经在区块链或钱包提供商处获得了大部分交易的记录,但将其转换为美元可能是一件麻烦事,因为您需要在交易时将比特币价值与比特币价格进行比较。

首先,在线税务局(一家专门从事加密货币业务的会计师事务所)合伙人Vincenzo Villamena建议,你需要从你使用的交易所下载所有交易数据,通常以CSV文件的形式提供。一些像Coinbase的比特币交易所,将向某些美国用户发送1099 - K文件,前提是他们在一年内收到“至少20,000美元现金,用于销售与至少200笔交易相关的加密货币”。“如果不使用交易所记录交易,那就尽力记录所有内容。

还有一些软件可以帮助做比特币征税,例如Bitcoin.Tax和CoinTracking.Info。 Bitcoin.Tax允许你从交易所上传CSV文件,并且最多可免费处理100次交易。 CoinTracking.Info也是一样,最多可免费处理200次交易。(正如《福布斯》( Forbes )所指出的那样,这两个软件都经过了审查,这些程序让你能够准确地选择在年度结束后报告的会计方法。某些方法可能不符合IRS要求。 )

在哪里报告比特币收入

大多数人都可以通过购买比特币然后以更高的价格卖出来获得收入。如果对你来说是这样的话,那么任何销售收入都需要在文件D中报告,文件1040的附件。

你如何报告销售额将取决于你多久前买了比特币。如果你在交易前持有比特币时间还不到一年,它就被当作短期资本收益来征税,这笔收入仍按照与普通收入相同的税率征税。但如果你持有比特币超过一年才使用它,比特币将作为长期资本收益征税,税率从0 %到20 %不等,这取决于你的收入水平。如果你的收入排在前三位,你还必须缴纳3.8 %的净投资收入税。(还值得注意的是,虽然资本利得不作为普通收入征税,但它可能会增加您调整后的总收入,这可能会影响你最终属于哪个税级。)

在任何情况下,比特币销售的税率都取决于您获取比特币的方法和持有比特币的时间。这是一张图表,因为它很复杂。只需知道你将大量使用你的纳税申报表的前几页以及附表D。

比特币如何征税

如果你正在挖掘自己的比特币,事情会变得更有趣。通过采矿获得的任何比特币均按收到比特币之日,比特币的“公平市场价值”作为普通收入征税。此外,如果采矿被视为贸易或商业交易,而纳税人不是为雇主而是为自己,他们必须缴纳自营职业税,这是净收入127,200美元的15.3 %,超过128,400美元的收入的2.9 %。

如果你用比特币购买商品或服务,则将其作为普通收入征税。(从技术上讲,这是收入,只是换了一种货币。)根据2017年的收入水平,联邦税率可以从10 %到39.6 %不等。比特币还需缴纳国家所得税。

如果您的比特币账户存放在国外,而私人钥匙直接归交易所所有,您将获得双倍的资金:账户的价值必须使用FinCen表格114向美国财政部报告,并使用8938文件向IRS报告。美国居民和海外资产低于1万美元的公民不必报告。

如果您有任何其他问题,可以参考美国国税局 2014年发布的虚拟货币指南。它已经有几年的历史了,但它仍然是美国国税局在这个问题上的最佳指南,当被要求置评时,该机构将问题发回2014年的文件。

什么是比特币分叉?

去年8月1日,比特币被分成两种数字货币:比特币和比特币现金。新的比特币现金也是应税收入,但是IRS尚未解决这一问题,也没有提供加密货币分叉的指导。

康涅狄格州的税务律师苏珊沃尔什( Suzanne Walsh )说:“问题是,我们有税法,我们有所有的法规,我们有2014年的通知,现在看来它已经有100年的历史了,所以我们没有任何指导。“国税局会出来说,这是什么,现在我们只是猜测。”

其他新变化

去年12月通过的共和党税收改革法案不仅改变了税收收入水平,而且还消除了比特币投资者的漏洞。这只会在2019年申报2018年税收时生效。该法案取消了比特币投资者转而使用以太坊币、莱特币或其他山寨币,从而可以推迟对原始比特币纳税的豁免。这被称为“同类交换”,也称为1031交换。在2018年的纳税申报中,这种免税将只适用于“不动产”,即房地产。

为什么你不应该逃比特币税?

美国国税局此前一直在追查比特币逃税者。2016年,美国国税局要求获得2013年至2015年期间购买比特币的所有人的在Coinbase上的交易记录。美国国税局在审查了这些年的纳税申报表后发现,每年只有800人在8949文件上报告他们的比特币交易。(8949文件是比特币收益的汇总,基本上是1099文件的补充,这是加密货币纳税人无法从交易所获得的。 )

根据《每日野兽》( Daily Beast )去年发现的一份合同,美国国税局( IRS )于2015年与一家名为chain analysis的公司结成了合作伙伴关系,以识别尚未缴纳比特币税的数字钱包所有者。尽管如此,chain analysis的联合创始人乔纳森刘易斯( Jonathan Lewis )在给IRS的信中表示,该公司仅有25 %的比特币地址信息,这意味着其余75 %的地址仍然匿名。Walsh说,美国国税局很可能将继续依赖像chain analysis这样的外部顾问。

如果国税局发现你没有交税,你将会像其他逃税者一样被处理。您将收到一份缺陷通知,您可以付费,也可以对抗。Walsh说,国税局以后会对你实行定期审计。常见的费用包括“严重少报”罚款和“玩忽职守或无视规则”罚款,这是额外的少报税款的20 %。如果IRS认为你知道比特币的税率和法律,并伪造了你的纳税申报表,它将向你收取额外的75 %的欺诈少付额。

出于道德考虑,你的会计师也可能不会在你少报资本收益的纳税申报表上签字。Villamena说:“帮助某人隐瞒应报告的资本收益,这是一种相当严重的犯罪行为。这显然是直接欺诈”。“这比如果有人只是增加了一笔额外的餐费要糟糕得多,这显然是社交和商业的结合。”

使比特币税最小化的方法

你可以向慈善机构捐赠加密货币,但你必须直接捐赠给慈善机构,因为出售加密货币是要缴税的。虽然像Goodwill这样的慈善机构可能不接受比特币,但你仍然可以捐赠给诸如水工程、维基解密和互联网档案等项目。为‘’硬币电报‘’撰写加密货币税的税务律师罗伯特伍德( Robert Wood )表示,将比特币捐赠给慈善机构“可能是一个明智之举,可以为市场价值减税,而不必为增值税纳税。”

Villamena建议,你也可以长期持有比特币,不考虑近期比特币价格的下滑,也不考虑任何提前套现的需求,以推迟征税。

他还补充说,由于他的公司专注于国际事务,而且他的许多客户都有外国配偶,他有时建议他们把自己的加密货币放在他们的配偶名下。其他国家的税率比美国低。例如,德国将加密货币当作一种货币,而丹麦则不征税。

到目前为止,这是我们对美国比特币税法的全部了解。这足以回答大多数问题,但随着加密货币不断发展,以及比特币分叉等新情况出现,我们很快将需要美国国税局(IRS)提供更多指导。

文章编辑:天天

原文发布于微信公众号 - 灯塔大数据(DTbigdata)

原文发表时间:2018-01-31

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