跨境电商是否需要注册德国VAT?

做跨境电商的企业或个体想要在德国市场或欧盟市场发展,如欧盟派送到德国的年销售额超过distance selling 就需要注册德国VAT,NETP需要注册德国VAT,德国的标准增值税税率为19%,根据德国增值税法只有一种降低的增值税税率是7%,特定商品例如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动的服务适用降低的增值税税率。

德国VAT的申报是每年一次年对申报以及每月一次月度申报,新注册的跨境电商卖家需要在前两年进行每月申报,如果年销售额在1000EUR-7500EUR可以季度申报,德国VAT申报表需要在每月10号完成,可以申请每月的申报延迟,度申报需要在次年的5月31日前完成申报,德国VAT注册后会分配给对应的税局处理。

如果申报错误或者延误申报可能会要求支付应缴金额的10%的罚款,最多不超过2,5000EUR,如果延误付款有每月滞纳金额1%的罚款,德国VAT是可以追溯4年的,如果是VAT欺诈,是可以追溯10年,如果申报时销项税

但是这个操作也会触发相关部门的VAT审计,或者放在VAT的账号里后续申报继续抵扣,德国VAT注册后需要遵守的规定将德国VAT规定要求披露的信息准备发票,电子发票需要有收件人的真实签名,需要保持10年的交易记录或账务,为卖家提供准确的发票。

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