财务部门如何把握数字化机遇？

无论是机器人技术、人工智能，还是云端，技术进步为财务部门提供了千载难逢的机会。几乎没有人会否认投资新技术可以提升企业竞争力，但是许多企业仍然对数字化转型所知甚少。

加强系统融合，应用人工智能等新技术推动财务变革，实现管理提升，已成为中国企业财务部门的重点关注方面。中国多元化业态的大型集团较为关注内部财务系统融合统一、数据标准化、数据分析应用等领域，对信息技术的接受度高，期望借助新技术推动集团业务战略转型。财务共享中心、中小型企业的财务部门也开始充分关注机器人流程自动化等新技术。

——致同中国咨询合伙人赵晶

毫无疑问，新一轮的后台技术正在大量涌现。机器人流程自动化（RPA）和机器学习（ML）让以前不曾预见到的自动化和规模化机会成为现实。此外，通过数据分析和人工智能（AI），企业可以在核心系统之上构建虚拟财务平台，这为财务职能提供了自由的改进空间，而无需耗费巨资移动或改变基本核心系统。

随着财务部门率先投身于数字化转型，其中的挑战也迎面而来，我们该如何应对并把握机遇？

挑战一 缺乏前瞻性

“在针对最新系统的投资方面，财务部门往往不像其它职能部门那样具有前瞻性，”致同英国合伙人Mark O'Sullivan说，“资源往往侧重于运营和客户导向的技术。虽然财务系统投资的回报可观，且回报周期较短，但财务人员很多时候并不善于论证这方面的可行性。”

挑战二 时间与精力有限

财务部门很少能平衡出时间参与重大转变。Mark指出：“中型企业往往非常具有创业和创新精神。然而，由于对常规业务的付出占据优先地位，财务部门很难拿出时间实践新技术。”如果财务部门能够参与到重大转变中，协助整个公司持续改进，相信可以在短时间内产生巨大影响。

挑战三 缺乏长期规划

“我了解到所有类型的公司，尤其是中小型企业常会犯一个错误，就是缺乏长期规划且需求不明确。实际上，众多企业都是在现有的企业资源规划（ERP）或财务系统上进行迭代。”Mark如是说。太多企业将增加更多技术看作是企业可持续发展的命脉，但是，由于缺乏用户参与，无法判断哪些对于用户有价值，导致技术的投入无法良性发展，也给未来类似项目一个错误的示范。

Mark建议中型企业在投资技术之前，先对已有系统和性能进行评估，先确认能否从现有系统发掘更多的功能。

挑战四 缺乏清晰的商业论证

缺乏强有力的商业论证是导致大多数企业失败的直接原因。“一旦出现问题，企业才找到我们，我们询问的第一件事就是最初的商业论证，企业很少将商业论证归集到一起，他们常常忽略这些数据能够清楚地阐述财务效益，改善工作方式，为项目交付架构提供指导。”

客户案例

目前，Mark正在与一家中型企业合作。对方在财务上经常遇到的一个问题就是收到的供应商发票上没有采购订单号。这导致财务部门不得不投入大量的人力核对款项，以保证及时付款给供应商。

“我们为这家公司提出了机器人流程自动化解决方案，设计一种工具模仿人类将发票与采购订单号进行核对。这一科技投入解放了相当于5个全职财务人员，他们可以专注于更有增值的财务活动。”Mark说。

技术投资能够推动企业自身的转型，打通仓库管理、电子商务平台和财务系统使企业内的变革成为必然。

“我们建议正在考虑各类数字化项目的企业尽量忽略遗留问题，而是更多地了解当前科技项目在规则方面的变化，这样可以更快速，更高效地实现目标。”致同法国财务和IT变革合伙人Emmanuelle Muller-Schrapp 同意Mark的这一说法。“跳出固定思维模式的解决方案是促进财务变革的关键。当今的CEO最重要的事情就是寻求符合法规的创新，积极的业绩管理以及数字化转型。”