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财贸双全如何处理采购货到票未到的业务?

场景说明:

在采购经营活动中,大多数情况都是货先到达,收货确认后,供货单位才为购货单位开具发票。因此在账务处理过程中,会存在先要做入库,过一段时间后才能确认往来账款和税金的情况。针对这个场景,管家婆财贸系列产品专门提供了发票立账业务处理模。

操作步骤:

1,安装启用发票立账应用

功能说明:启用发票立账业务模式,设置发票立账业务采购入库商品对应的会计科目,以及期初已入库未开票的采购入库数据。

页面路径:应用中心-》发票立账

操作说明:

1)会计主管登录后 ,在【应用中心】找到【发票立账】应用进行安装。

2)通过导航菜单 应用中心-发票立账-参数设置,启用发票立账,并设置发采购入库金额对应的会计科目。系统默认是应付账款,也可以修改为“暂估应付款”科目。

2,采购入库单:

功能说明:开账后发生采购到货的业务录入,通过 采购管理-采购入库单,录入货到票未到的业务数据。

页面路径:供应链管理-》采购业务-》采购入库单

操作说明:与填制采购单基本一致。

财务数据将暂估入库存货金额的将以不含税金额入账,并计入对应的应付账款,或暂估应付款科目入账。

在发票到达前,发生退货业务,可通过【采购入库单-操作-采购退回】进行处理。支持部分退回。存货退回后,财务数据将减少对应的库存金额和应付账款(暂估应付款)。

【采购发票】:快速生成采购发票,冲回采购入库数据。

【采购退回】:对未生成采购发票的存货,执行全部或部分退回的处理。

3,采购发票:

功能说明:当供应商发票到达时,则通过采购发票,按正式采购单价和税率填制采购发票单据。

页面路径:供应链管理-》采购业务-》采购入库单

操作说明:可通过 【采购入库单-操作-采购发票】生成采购发票,或者通过 【导航菜单-采购管理-新增采购发票】 ,选择对应的采购入库单来生成采购发票。完善采购发票信息后保存即可。

系统将生成原采购入库单的红字单据,和一张按最终发票结算单价和税率的采购发票单据。账务处理同样将红冲原采购入库单的凭证,并按采购发票的金额生成会计凭证。借: 库存商品,进项税额,贷:应付账款或现金银行。

转采购发票后,同时生成红字采购入库单:

4,采购退货(退票)单:

功能说明:当供应商发票已经到达,发生采购退货行为,可通过采购退货单直接完成退货退票的处理。

页面路径:供应链管理-》采购业务-》采购退货单

操作说明:可由采购发票生成采购退货单,或通过采购退货单选单,选择指定采购发票执行退货处理,单据保存后,即可完成库存商品,进项税额,应付账款减少的业务和财务数据处理。

5,采购入库汇总表(明细表):

功能说明:了解货到票未到的已入库存货的数量金额数据,同时可以了解到对应供应商的暂估应付款未开票金额数据。

页面路径:供应链管理-》采购业务-》采购入库汇总表(明细表)

操作说明:打开汇总表,可以选择按存货,或按供应商进行采购入库业务数据汇总统计。按存货汇总,可了解库存商品的货到票未到的数量或金额数据。按供应商汇总,则可以了解各个供应商的货到票未到的暂估应付金额数据。

使用提示:

1,期初采购入库数据录入:如果在开账前存在票未到的采购入库,可通过 系统设置-期初采购入库单,进行期初数据录入

2,票先到,货后到业务的处理建议:在收到货前先收到了上游的发票,如果不需先支付货款款,发票暂时先不入账。如果需要对方需要先支付货款后再发货。可以通过付款单做预付款处理。等货到了,直接做采购发票,完成库存商品入库和往来账款的结算。

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  • 原文链接https://page.om.qq.com/page/O4-7u4VvnSgPXGOW7uI1-9dA0
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